迪安诊断（300244）2025年三季报简析：净利润同比下降56.67%，公司应收账款体量较大

据证券之星公开数据整理，近期迪安诊断（300244）发布2025年三季报。截至本报告期末，公司营业总收入75.66亿元，同比下降18.28%，归母净利润5670.48万元，同比下降56.67%。按单季度数据看，第三季度营业总收入26.29亿元，同比下降13.52%，第三季度归母净利润4642.76万元，同比下降21.46%。本报告期迪安诊断公司应收账款体量较大，当期应收账款占最新年报营业总收入比达55.23%。

本次财报公布的各项数据指标表现不尽如人意。其中，毛利率29.07%，同比增3.64%，净利率2.41%，同比减26.41%，销售费用、管理费用、财务费用总计14.45亿元，三费占营收比19.1%，同比增12.26%，每股净资产10.35元，同比减8.32%，每股经营性现金流1.39元，同比增1508.33%，每股收益0.09元，同比减56.19%

证券之星价投圈财报分析工具显示：

• 业务评价：公司去年的ROIC为0.06%，资本回报率不强。去年的净利率为-1.39%，算上全部成本后，公司产品或服务的附加值不高。从历史年报数据统计来看，公司近10年来中位数ROIC为11.67%，中位投资回报一般，其中最惨年份2024年的ROIC为0.06%，投资回报一般。公司历史上的财报相对一般，公司上市来已有年报13份，亏损年份1次，需要仔细研究下有无特殊原因。
• 商业模式：公司业绩主要依靠研发及营销驱动。需要仔细研究这类驱动力背后的实际情况。

财报体检工具显示：

1. 建议关注公司现金流状况（货币资金/流动负债仅为74.29%）

分析师工具显示：证券研究员普遍预期2025年业绩在1.28亿元，每股收益均值在0.21元。

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