*ST精伦（600355）2024年年报：营收微增但现金流和债务状况堪忧

近期*ST精伦（600355）发布2024年年报，证券之星财报模型分析如下：

营收与利润

根据*ST精伦（600355）发布的2024年年报，公司营业总收入为1.42亿元，同比上升1.09%。归母净利润为-4206.01万元，同比上升3.0%。扣非净利润为-4559.87万元，同比上升3.88%。尽管营收有所增长，但公司仍处于亏损状态。

单季度数据

第四季度营业总收入为3849.6万元，同比上升1.51%。第四季度归母净利润为-1271.69万元，同比上升11.25%。第四季度扣非净利润为-1568.56万元，同比下降1.91%。单季度数据表明公司在第四季度的亏损有所缓解。

主要财务指标

• 毛利率：20.77%，同比减少11.48%
• 净利率：-29.52%，同比增加4.04%
• 三费占营收比：24.02%，同比减少8.2%
• 每股净资产：0.27元，同比减少24.1%
• 每股经营性现金流：-0.03元，同比减少1835.68%
• 每股收益：-0.09元

现金流与债务状况

• 货币资金：3971.33万元，同比减少8.15%
• 有息负债：5487.67万元，同比增加31.05%
• 经营活动产生的现金流量净额：-0.03元/股，同比减少1835.68%

现金流状况不容乐观，货币资金/流动负债仅为38.81%，近3年经营性现金流均值/流动负债仅为-7.36%。有息资产负债率已达21.29%，近3年经营性现金流均值为负，表明公司在现金流和债务管理方面存在较大压力。

主营业务构成

• 商用智能终端类：6036.03万元，占比42.36%，毛利率7.11%
• 智能制造类：5262.87万元，占比36.93%，毛利率20.47%
• 其他(补充)：2270.62万元，占比15.93%，毛利率58.61%
• 软件与信息服务类：680.1万元，占比4.77%，毛利率18.00%

行业与地区分布

• 计算机、通信和其他电子设备制造业：1.13亿元，占比79.29%，毛利率13.33%
• 其他(补充)：2270.62万元，占比15.93%，毛利率58.61%

• 软件和信息技术服务业：680.1万元，占比4.77%，毛利率18.00%

• 国内：1.2亿元，占比84.07%，毛利率13.60%

• 其他(补充)：2270.62万元，占比15.93%，毛利率58.61%

发展展望

公司未来将继续加大在智能制造、商用智能终端和软件与信息服务领域的研发投入，特别是在数字化、智能化和AI技术方面的应用。尽管行业竞争激烈，公司仍将通过技术创新和市场拓展来提升竞争力。然而，现金流和债务状况是公司需要重点关注的问题，以确保可持续发展。

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