凌志软件（688588）2024年业绩显著增长但需关注应收账款风险

近期凌志软件（688588）发布2024年年报，证券之星财报模型分析如下：

经营业绩概览

凌志软件（688588）在2024年的营业总收入达到11.14亿元，同比上升59.99%；归母净利润为1.24亿元，同比上升43.65%；扣非净利润为9328.18万元，同比上升15.64%。尽管全年业绩表现出色，但第四季度的归母净利润仅为46.87万元，同比下降98.88%，扣非净利润为62.01万元，同比下降98.72%。

盈利能力分析

凌志软件的毛利率为33.23%，同比减少了11.2%；净利率为11.15%，同比减少了10.19%。这表明公司在扩大收入的同时，成本控制面临一定压力。每股收益为0.32元，同比增加了46.39%，显示出公司盈利能力有所提升。

现金流与费用分析

每股经营性现金流为0.5元，同比增加了66.62%，表明公司在经营活动中的现金流状况有所改善。然而，三费（销售费用、管理费用、财务费用）总计1.78亿元，占营收比为16.0%，同比增加了5.94%，显示出公司在费用控制方面仍有改进空间。

应收账款与负债情况

截至2024年底，凌志软件的应收账款为1.43亿元，占最新年报归母净利润的比例高达114.9%，这一比例较高，可能对公司未来的现金流和盈利能力带来潜在风险。同时，有息负债为3.23亿元，同比增加了53.59%，显示出公司在债务管理方面的压力。

主营业务构成

凌志软件的主要收入来源是对日软件开发服务，收入为10.21亿元，占主营收入的91.60%，毛利率为31.59%。国内行业应用软件解决方案收入为9066.16万元，占主营收入的8.14%，毛利率为49.56%。公司在日本市场的收入为9.92亿元，占总收入的89.00%，毛利率为30.74%；在中国市场的收入为1.2亿元，占总收入的10.74%，毛利率为52.23%。

发展前景与挑战

凌志软件在2024年通过重大资产收购扩大了业务规模，特别是在对日软件开发服务方面取得了显著进展。然而，公司需要密切关注应收账款的回收情况，以确保未来的现金流稳定。此外，随着市场竞争加剧和技术更新换代，公司还需继续加大研发投入，提升技术水平和市场竞争力。

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