三力士（002224）2024年三季报简析：净利润减32.86%，公司应收账款体量较大

据证券之星公开数据整理，近期三力士（002224）发布2024年三季报。截至本报告期末，公司营业总收入5.87亿元，同比下降2.14%，归母净利润5097.91万元，同比下降32.86%。按单季度数据看，第三季度营业总收入2.39亿元，同比上升21.01%，第三季度归母净利润3951.49万元，同比上升66.0%。本报告期三力士公司应收账款体量较大，当期应收账款占最新年报归母净利润比达172.98%。

本次财报公布的各项数据指标表现不尽如人意。其中，毛利率22.69%，同比减12.31%，净利率8.57%，同比减32.04%，销售费用、管理费用、财务费用总计5560.29万元，三费占营收比9.48%，同比增52.32%，每股净资产3.6元，同比增5.38%，每股经营性现金流-0.02元，同比减109.34%，每股收益0.06元，同比减40.0%

证券之星价投圈财报分析工具显示：

• 业务评价：公司去年的ROIC为1.49%，资本回报率不强。去年的净利率为7.38%，算上全部成本后，公司产品或服务的附加值一般。
• 偿债能力：公司现金资产非常健康。
• 融资分红：公司上市16年以来，累计融资总额12.93亿元，累计分红总额4.38亿元，分红融资比为0.34。
• 商业模式：公司业绩主要依靠资本开支驱动，还需重点关注公司资本开支项目是否划算以及资本支出是否刚性面临资金压力。需要仔细研究这类驱动力背后的实际情况。

财报体检工具显示：

1. 建议关注公司应收账款状况（应收账款/利润已达172.99%）

持有三力士最多的基金为华夏磐利一年定开混合A，目前规模为2.56亿元，最新净值1.3542（10月31日），较上一交易日上涨1.09%，近一年下跌9.04%。该基金现任基金经理为张城源。

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