华光新材（688379）2024年三季报简析：营收净利润同比双双增长，盈利能力上升

据证券之星公开数据整理，近期华光新材（688379）发布2024年三季报。截至本报告期末，公司营业总收入13.71亿元，同比上升30.45%，归母净利润7863.05万元，同比上升110.48%。按单季度数据看，第三季度营业总收入5.04亿元，同比上升44.56%，第三季度归母净利润3366.65万元，同比上升571.46%。本报告期华光新材盈利能力上升，毛利率同比增幅4.1%，净利率同比增幅22.88%。

本次财报公布的各项数据指标表现尚佳。其中，毛利率15.08%，同比增12.73%，净利率5.73%，同比增61.35%，销售费用、管理费用、财务费用总计7413.42万元，三费占营收比5.41%，同比减7.54%，每股净资产11.02元，同比增5.38%，每股经营性现金流-3.97元，同比减20.08%，每股收益0.92元，同比增113.95%

证券之星价投圈财报分析工具显示：

• 业务评价：公司去年的ROIC为4.66%，资本回报率不强。去年的净利率为2.94%，算上全部成本后，公司产品或服务的附加值不高。
• 融资分红：公司上市4年以来，累计融资总额3.69亿元，累计分红总额4720.83万元，分红融资比为0.13。公司去年借的钱比分红的多，需注意观察公司经营状况和分红持续性。
• 商业模式：公司业绩主要依靠研发及股权融资驱动。需要仔细研究这类驱动力背后的实际情况。

财报体检工具显示：

1. 建议关注公司现金流状况（货币资金/流动负债仅为14.2%、近3年经营性现金流均值/流动负债仅为-63.55%）
2. 建议关注公司债务状况（有息资产负债率已达33.36%、近3年经营性现金流均值为负）
3. 建议关注财务费用状况（近3年经营活动产生的现金流净额均值为负）
4. 建议关注公司应收账款状况（应收账款/利润已达4112.26%）

分析师工具显示：证券研究员普遍预期2024年业绩在6650.0万元，每股收益均值在0.74元。

最近有知名机构关注了公司以下问题：
问：2024年上半年公司毛利率进一步升，请升的主要因素是什么？
答：公司今年上半年毛利率提升主要基于以下几个方面的因素1、公司加快《年产4,000吨新型绿色钎焊材料智能制造募投项目》的产能爬坡，逐步实现规模化效益；2、电子、新能源汽车等新赛道开始发力，进一步提升了营业收入与利润贡献率；3、积极推进“华开全球”国际化战略，持续扩大海外市场的销售规模，上半年海外市场销售收入同比增长近50%；4、上半年原材料价格上升，对公司产品毛利率的提升起到一定的正向作用。

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