坤彩科技（603826）2024年三季报简析：增收不增利，应收账款上升

据证券之星公开数据整理，近期坤彩科技（603826）发布2024年三季报。截至本报告期末，公司营业总收入7.94亿元，同比上升21.83%，归母净利润6038.86万元，同比下降7.18%。按单季度数据看，第三季度营业总收入2.62亿元，同比上升23.01%，第三季度归母净利润1624.4万元，同比下降41.3%。本报告期坤彩科技应收账款上升，应收账款同比增幅达57.3%。

本次财报公布的各项数据指标表现一般。其中，毛利率32.4%，同比减6.64%，净利率8.16%，同比减23.64%，销售费用、管理费用、财务费用总计1.49亿元，三费占营收比18.78%，同比增2.92%，每股净资产2.9元，同比减27.02%，每股经营性现金流-0.07元，同比减209.04%，每股收益0.09元，同比减7.15%

证券之星价投圈财报分析工具显示：

• 业务评价：公司去年的ROIC为4.14%，资本回报率不强。去年的净利率为10.7%，算上全部成本后，公司产品或服务的附加值一般。
• 融资分红：公司上市7年以来，累计融资总额6.11亿元，累计分红总额1.46亿元，分红融资比为0.24。公司去年借的钱比分红的多，需注意观察公司经营状况和分红持续性。
• 商业模式：公司业绩主要依靠资本开支驱动，还需重点关注公司资本开支项目是否划算以及资本支出是否刚性面临资金压力。需要仔细研究这类驱动力背后的实际情况。

财报体检工具显示：

1. 建议关注公司现金流状况（货币资金/流动负债仅为21.06%、近3年经营性现金流均值/流动负债仅为17.56%）
2. 建议关注公司债务状况（有息资产负债率已达43.24%、有息负债总额/近3年经营性现金流均值已达14.19%）
3. 建议关注公司应收账款状况（应收账款/利润已达316.09%）

分析师工具显示：证券研究员普遍预期2024年业绩在1.19亿元，每股收益均值在0.18元。

持有坤彩科技最多的基金为大宗商品LOF，目前规模为1.67亿元，最新净值1.5001（10月30日），较上一交易日下跌0.55%，近一年上涨6.34%。该基金现任基金经理为侯昊 邓童。

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