永冠新材（603681）2024年三季报简析：营收净利润同比双双增长，公司应收账款体量较大

据证券之星公开数据整理，近期永冠新材（603681）发布2024年三季报。截至本报告期末，公司营业总收入45.26亿元，同比上升12.22%，归母净利润1.27亿元，同比上升160.04%。按单季度数据看，第三季度营业总收入16.26亿元，同比上升12.17%，第三季度归母净利润4144.27万元，同比下降41.02%。本报告期永冠新材公司应收账款体量较大，当期应收账款占最新年报归母净利润比达1285.93%。

本次财报公布的各项数据指标表现一般。其中，毛利率8.62%，同比减3.16%，净利率2.81%，同比增133.29%，销售费用、管理费用、财务费用总计1.62亿元，三费占营收比3.57%，同比增6.6%，每股净资产12.93元，同比增1.56%，每股经营性现金流0.61元，同比减28.78%，每股收益0.69元，同比增165.38%

证券之星价投圈财报分析工具显示：

• 业务评价：公司去年的ROIC为2.21%，资本回报率不强。去年的净利率为1.51%，算上全部成本后，公司产品或服务的附加值不高。
• 融资分红：公司上市5年以来，累计融资总额4.16亿元，累计分红总额2.03亿元，分红融资比为0.49。
• 商业模式：公司业绩主要依靠研发及资本开支驱动，还需重点关注公司资本开支项目是否划算以及资本支出是否刚性面临资金压力。需要仔细研究这类驱动力背后的实际情况。

财报体检工具显示：

1. 建议关注公司现金流状况（近3年经营性现金流均值/流动负债仅为14.82%）
2. 建议关注公司债务状况（有息资产负债率已达47.14%、有息负债总额/近3年经营性现金流均值已达12.47%）
3. 建议关注公司应收账款状况（应收账款/利润已达315.43%）

分析师工具显示：证券研究员普遍预期2024年业绩在1.75亿元，每股收益均值在0.92元。

持有永冠新材最多的基金为易方达双债增强债券A，目前规模为102.88亿元，最新净值1.771（10月30日），较上一交易日下跌0.17%，近一年上涨4.42%。该基金现任基金经理为王晓晨 田鑫。

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