华谊集团（600623）2024年三季报简析：增收不增利，公司应收账款体量较大

据证券之星公开数据整理，近期华谊集团（600623）发布2024年三季报。截至本报告期末，公司营业总收入344.62亿元，同比上升9.9%，归母净利润6.03亿元，同比下降9.07%。按单季度数据看，第三季度营业总收入118.13亿元，同比上升2.16%，第三季度归母净利润1.89亿元，同比下降65.7%。本报告期华谊集团公司应收账款体量较大，当期应收账款占最新年报归母净利润比达234.24%。

本次财报公布的各项数据指标表现一般。其中，毛利率8.01%，同比减3.11%，净利率2.63%，同比减25.17%，销售费用、管理费用、财务费用总计14.46亿元，三费占营收比4.2%，同比增4.14%，每股净资产10.61元，同比增2.99%，每股经营性现金流0.26元，同比增135.73%，每股收益0.28元，同比减9.68%

证券之星价投圈财报分析工具显示：

• 业务评价：公司去年的ROIC为3.21%，资本回报率不强。去年的净利率为3.29%，算上全部成本后，公司产品或服务的附加值不高。
• 偿债能力：公司现金资产非常健康。
• 融资分红：公司上市32年以来，累计融资总额155.16亿元，累计分红总额39.16亿元，分红融资比为0.25。公司去年借的钱比分红的多，需注意观察公司经营状况和分红持续性。
• 商业模式：公司业绩主要依靠研发驱动。需要仔细研究这类驱动力背后的实际情况。

财报体检工具显示：

1. 建议关注公司现金流状况（货币资金/流动负债仅为95.12%）
2. 建议关注公司债务状况（有息资产负债率已达37.44%）
3. 建议关注公司应收账款状况（应收账款/利润已达154.98%）

持有华谊集团最多的基金为建信中证1000指数增强A，目前规模为9.15亿元，最新净值1.5238（10月29日），较上一交易日下跌1.7%，近一年上涨4.92%。该基金现任基金经理为叶乐天 赵云煜。

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