达威股份（300535）2024年三季报简析：增收不增利，公司应收账款体量较大

据证券之星公开数据整理，近期达威股份（300535）发布2024年三季报。截至本报告期末，公司营业总收入5.4亿元，同比上升4.26%，归母净利润3017.97万元，同比下降9.78%。按单季度数据看，第三季度营业总收入1.82亿元，同比下降13.1%，第三季度归母净利润-0.08万元，同比下降100.0%。本报告期达威股份公司应收账款体量较大，当期应收账款占最新年报归母净利润比达850.41%。

本次财报公布的各项数据指标表现一般。其中，毛利率35.42%，同比增11.09%，净利率3.81%，同比减17.38%，销售费用、管理费用、财务费用总计1.03亿元，三费占营收比19.18%，同比增13.12%，每股净资产9.17元，同比增2.68%，每股经营性现金流0.21元，同比减39.68%，每股收益0.29元，同比减9.97%

证券之星价投圈财报分析工具显示：

• 业务评价：公司去年的ROIC为0.98%，近年资本回报率不强。公司业绩具有周期性。去年的净利率为0.49%，算上全部成本后，公司产品或服务的附加值不高。
• 融资分红：公司上市8年以来，累计融资总额2.76亿元，累计分红总额7171.82万元，分红融资比为0.26。公司去年借的钱比分红的多，需注意观察公司经营状况和分红持续性。
• 商业模式：公司业绩主要依靠研发及营销驱动。需要仔细研究这类驱动力背后的实际情况。

财报体检工具显示：

1. 建议关注公司现金流状况（货币资金/流动负债仅为6.86%、近3年经营性现金流均值/流动负债仅为9.07%）
2. 建议关注财务费用状况（财务费用/近3年经营性现金流均值已达52.31%）

持有达威股份最多的基金为中信保诚多策略混合(LOF)A，目前规模为2.84亿元，最新净值1.5108（10月28日），较上一交易日上涨1.86%，近一年上涨15.1%。该基金现任基金经理为江峰。

最近有知名机构关注了公司以下问题：
问：公司半年业绩增长了 16,皮化增长了多少呢？
答：投资者你好，公司 2024 年半年度皮化板块营业收入同比增长 22.03%，详见公司 2024 年半年度定期报告。感谢关注！

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