天成自控（603085）2024年三季报简析：营收净利润同比双双增长，三费占比上升明显

据证券之星公开数据整理，近期天成自控（603085）发布2024年三季报。截至本报告期末，公司营业总收入14.57亿元，同比上升47.74%，归母净利润2624.89万元，同比上升53.11%。按单季度数据看，第三季度营业总收入5.78亿元，同比上升61.28%，第三季度归母净利润1047.75万元，同比上升103.32%。本报告期天成自控三费占比上升明显，财务费用、销售费用和管理费用总和占总营收同比增幅达34.7%。

本次财报公布的各项数据指标表现尚佳。其中，毛利率19.56%，同比减15.27%，净利率1.8%，同比增3.64%，销售费用、管理费用、财务费用总计1.66亿元，三费占营收比11.39%，同比减15.82%，每股净资产2.26元，同比减0.32%，每股经营性现金流0.14元，同比增417.55%，每股收益0.07元，同比增75.0%

证券之星价投圈财报分析工具显示：

• 业务评价：公司去年的ROIC为2.04%，近年资本回报率不强。公司业绩具有周期性。去年的净利率为0.99%，算上全部成本后，公司产品或服务的附加值不高。
• 融资分红：公司上市9年以来，累计融资总额13.39亿元，累计分红总额5571.48万元，分红融资比为0.04。
• 商业模式：公司业绩主要依靠研发、营销及资本开支驱动，还需重点关注公司资本开支项目是否划算以及资本支出是否刚性面临资金压力。需要仔细研究这类驱动力背后的实际情况。

财报体检工具显示：

1. 建议关注公司现金流状况（货币资金/流动负债仅为30.18%、近3年经营性现金流均值/流动负债仅为13.18%）
2. 建议关注公司债务状况（有息资产负债率已达21.2%）

分析师工具显示：证券研究员普遍预期2024年业绩在5700.0万元，每股收益均值在0.14元。

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