新点软件（688232）2024年三季报简析：亏损收窄，公司应收账款体量较大

据证券之星公开数据整理，近期新点软件（688232）发布2024年三季报。截至本报告期末，公司营业总收入12.58亿元，同比下降8.71%，归母净利润-1388.87万元，同比上升84.38%。按单季度数据看，第三季度营业总收入4.74亿元，同比上升1.63%，第三季度归母净利润977.67万元，同比上升320.62%。本报告期新点软件公司应收账款体量较大，当期应收账款占最新年报归母净利润比达684.3%。

本次财报公布的各项数据指标表现一般。其中，毛利率60.94%，同比增8.67%，净利率-1.16%，同比增82.0%，销售费用、管理费用、财务费用总计4.92亿元，三费占营收比39.1%，同比减1.3%，每股净资产16.16元，同比增0.1%，每股经营性现金流-0.54元，同比增50.11%，每股收益-0.04元，同比增85.19%

证券之星价投圈财报分析工具显示：

• 业务评价：公司去年的ROIC为3.33%，资本回报率不强。去年的净利率为7.97%，算上全部成本后，公司产品或服务的附加值一般。
• 融资分红：公司上市3年以来，累计融资总额40.00亿元，累计分红总额4.82亿元，分红融资比为0.12。
• 商业模式：公司业绩主要依靠研发、营销及股权融资驱动。需要仔细研究这类驱动力背后的实际情况。

财报体检工具显示：

1. 建议关注公司应收账款状况（应收账款/利润已达232.49%）

分析师工具显示：证券研究员普遍预期2024年业绩在2.35亿元，每股收益均值在0.71元。

该公司被1位明星基金经理持有，持有该公司的最受关注的基金经理是招商基金的陆文凯，在2023年的证星公募基金经理顶投榜中排名前五十，其现任基金总规模为55.90亿元，已累计从业6年0天。

持有新点软件最多的基金为中庚价值先锋股票，目前规模为44.84亿元，最新净值0.969（10月25日），较上一交易日上涨2.56%，近一年上涨5.45%。该基金现任基金经理为陈涛。

最近有知名机构关注了公司以下问题：
问：毛利率波动的原因？
答：毛利率变动可以从两个角度来看
（1）成本构成，主要是人力成本上的节省，另外外购材料与服务成本采购也进行了有效管控。
（2）收入结构，上半年运营、造价等高毛利率产品收入占比提升，低毛利率产品收入相对占比低。

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