力星股份（300421）2024年三季报简析：增收不增利，公司应收账款体量较大

据证券之星公开数据整理，近期力星股份（300421）发布2024年三季报。截至本报告期末，公司营业总收入7.77亿元，同比上升3.56%，归母净利润5071.9万元，同比下降11.09%。按单季度数据看，第三季度营业总收入2.65亿元，同比上升4.95%，第三季度归母净利润1526.61万元，同比下降29.8%。本报告期力星股份公司应收账款体量较大，当期应收账款占最新年报归母净利润比达605.72%。

本次财报公布的各项数据指标表现一般。其中，毛利率18.25%，同比减0.59%，净利率6.53%，同比减14.15%，销售费用、管理费用、财务费用总计4097.9万元，三费占营收比5.28%，同比增13.49%，每股净资产4.25元，同比减4.19%，每股经营性现金流0.26元，同比增192.08%，每股收益0.17元，同比减11.08%

证券之星价投圈财报分析工具显示：

• 业务评价：公司去年的ROIC为4.47%，资本回报率不强。去年的净利率为5.98%，算上全部成本后，公司产品或服务的附加值一般。
• 融资分红：公司上市9年以来，累计融资总额8.26亿元，累计分红总额4.66亿元，分红融资比为0.56。公司去年借的钱比分红的多，需注意观察公司经营状况和分红持续性。
• 商业模式：公司业绩主要依靠研发驱动。需要仔细研究这类驱动力背后的实际情况。

财报体检工具显示：

1. 建议关注公司现金流状况（货币资金/流动负债仅为37.47%）
2. 建议关注公司应收账款状况（应收账款/利润已达523.52%）

分析师工具显示：证券研究员普遍预期2024年业绩在8853.0万元，每股收益均值在0.3元。

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