金杨股份（301210）2024年三季报简析：增收不增利，公司应收账款体量较大

据证券之星公开数据整理，近期金杨股份（301210）发布2024年三季报。截至本报告期末，公司营业总收入9.79亿元，同比上升18.94%，归母净利润3660.18万元，同比下降27.54%。按单季度数据看，第三季度营业总收入3.55亿元，同比上升15.88%，第三季度归母净利润979.3万元，同比下降30.87%。本报告期金杨股份公司应收账款体量较大，当期应收账款占最新年报归母净利润比达610.19%。

本次财报公布的各项数据指标表现一般。其中，毛利率12.48%，同比减22.69%，净利率5.03%，同比减32.49%，销售费用、管理费用、财务费用总计2639.49万元，三费占营收比2.69%，同比减47.59%，每股净资产22.35元，同比增2.0%，每股经营性现金流0.69元，同比增164.09%，每股收益0.44元，同比减40.54%

证券之星价投圈财报分析工具显示：

• 业务评价：公司去年的ROIC为4.82%，资本回报率不强。去年的净利率为6.85%，算上全部成本后，公司产品或服务的附加值一般。
• 融资分红：公司上市1年以来，累计融资总额11.93亿元，累计分红总额1236.85万元，分红融资比为0.01。
• 商业模式：公司业绩主要依靠研发、股权融资及资本开支驱动，还需重点关注公司资本开支项目是否划算以及资本支出是否刚性面临资金压力。需要仔细研究这类驱动力背后的实际情况。

财报体检工具显示：

1. 建议关注公司现金流状况（货币资金/流动负债仅为12.89%、近3年经营性现金流均值/流动负债仅为7.55%）
2. 建议关注公司债务状况（有息资产负债率已达27.57%、有息负债总额/近3年经营性现金流均值已达14.78%）
3. 建议关注财务费用状况（财务费用/近3年经营性现金流均值已达65.54%）
4. 建议关注公司应收账款状况（应收账款/利润已达200%）

分析师工具显示：证券研究员普遍预期2024年业绩在6200.0万元，每股收益均值在0.75元。

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