凯利泰（300326）2024年三季报简析：增收不增利，公司应收账款体量较大

据证券之星公开数据整理，近期凯利泰（300326）发布2024年三季报。截至本报告期末，公司营业总收入7.5亿元，同比上升1.86%，归母净利润5606.58万元，同比下降56.59%。按单季度数据看，第三季度营业总收入2.74亿元，同比上升28.29%，第三季度归母净利润2582.78万元，同比上升78.69%。本报告期凯利泰公司应收账款体量较大，当期应收账款占最新年报归母净利润比达204.04%。

本次财报公布的各项数据指标表现一般。其中，毛利率49.05%，同比减8.84%，净利率9.45%，同比减51.28%，销售费用、管理费用、财务费用总计2.42亿元，三费占营收比32.32%，同比减5.51%，每股净资产3.99元，同比减0.83%，每股经营性现金流0.13元，同比减46.05%，每股收益0.08元，同比减56.41%

证券之星价投圈财报分析工具显示：

• 业务评价：公司去年的ROIC为3.7%，资本回报率不强。然而去年的净利率为13.24%，算上全部成本后，公司产品或服务的附加值高。
• 偿债能力：公司现金资产非常健康。
• 融资分红：公司上市12年以来，累计融资总额17.05亿元，累计分红总额3.29亿元，分红融资比为0.19。
• 商业模式：公司业绩主要依靠营销驱动。需要仔细研究这类驱动力背后的实际情况。

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