坤泰股份（001260）2024年三季报简析：营收净利润同比双双增长，公司应收账款体量较大

据证券之星公开数据整理，近期坤泰股份（001260）发布2024年三季报。截至本报告期末，公司营业总收入4.53亿元，同比上升32.65%，归母净利润4106.14万元，同比上升11.51%。按单季度数据看，第三季度营业总收入1.65亿元，同比上升28.02%，第三季度归母净利润1785.81万元，同比上升20.51%。本报告期坤泰股份公司应收账款体量较大，当期应收账款占最新年报归母净利润比达407.49%。

本次财报公布的各项数据指标表现尚佳。其中，毛利率27.38%，同比减7.34%，净利率9.06%，同比减15.93%，销售费用、管理费用、财务费用总计5165.49万元，三费占营收比11.4%，同比减11.31%，每股净资产6.94元，同比增5.0%，每股经营性现金流0.38元，同比增299.69%，每股收益0.36元，同比增5.88%

证券之星价投圈财报分析工具显示：

• 业务评价：公司去年的ROIC为7.08%，资本回报率一般。去年的净利率为9.76%，算上全部成本后，公司产品或服务的附加值一般。
• 融资分红：公司上市1年以来，累计融资总额4.10亿元，累计分红总额7417.50万元，分红融资比为0.18。
• 商业模式：公司业绩主要依靠资本开支及股权融资驱动，还需重点关注公司资本开支项目是否划算以及资本支出是否刚性面临资金压力。需要仔细研究这类驱动力背后的实际情况。

财报体检工具显示：

1. 建议关注公司应收账款状况（应收账款/利润已达183.38%）

最近有知名机构关注了公司以下问题：
问：公司情况介绍
答：公司美国子公司的主要业务为汽车脚垫的生产制造和销售，为沃尔沃等主机厂项目提供配套产品。
2、公司墨西哥子公司的主要业务是什么？
公司墨西哥子公司的主要业务是汽车地毯及汽车脚垫的生产制造和销售，未来将辐射北美市场，提供配套产品。
3、公司研发投入是多少？
公司 2023 年度研发投入为 1,612.60 万元， 研发投入比例为 3.29%。
4、公司产品价格是否存在年降？
整车厂在下达新车型发包订单时，会根据其整车定价策略，要求零部件供应商在发包订单中协商定价的基础上，逐年适当下调供货价格，形成汽车零部件行业的年降惯例，公司的产品价格也会根据主机厂的要求进行调整。
5、公司产品的生命周期为多少？
公司以车型项目定点的形式从客户获取业务，参与其车型的设计开发直至车型下线，实现整个项目产品生命周期供货，产品配套车型的生命周期通常约 6-7 年左右。
6、公司前五大客户销售占比为多少？
公司 2023 年度前五大客户的销售金额为 26,118.28 万元，销售占比为 53.25%。

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