金开新能（600821）2024年中报简析：增收不增利，公司应收账款体量较大

据证券之星公开数据整理，近期金开新能（600821）发布2024年中报。截至本报告期末，公司营业总收入18.83亿元，同比上升10.26%，归母净利润4.87亿元，同比下降5.7%。按单季度数据看，第二季度营业总收入10.4亿元，同比上升11.75%，第二季度归母净利润2.69亿元，同比下降22.5%。本报告期金开新能公司应收账款体量较大，当期应收账款占最新年报归母净利润比达938.52%。

本次财报公布的各项数据指标表现一般。其中，毛利率57.18%，同比减4.77%，净利率27.64%，同比减14.42%，销售费用、管理费用、财务费用总计5.1亿元，三费占营收比27.1%，同比减9.28%，每股净资产4.58元，同比增3.06%，每股经营性现金流0.17元，同比减55.75%，每股收益0.25元，同比减3.85%。具体财务指标见下表：

证券之星价投圈财报分析工具显示：

• 业务评价：公司去年的ROIC为5.77%，资本回报率一般。去年的净利率为25.86%，算上全部成本后，公司产品或服务的附加值高。
• 融资分红：公司上市30年以来，累计融资总额74.39亿元，累计分红总额4.30亿元，分红融资比为0.06。公司预估股息率4.36%。
• 商业模式：公司业绩主要依靠资本开支及股权融资驱动，还需重点关注公司资本开支项目是否划算以及资本支出是否刚性面临资金压力。需要仔细研究这类驱动力背后的实际情况。

财报体检工具显示：

1. 建议关注公司现金流状况（货币资金/总资产仅为1.78%、货币资金/流动负债仅为10.1%）
2. 建议关注公司债务状况（有息资产负债率已达61.96%、有息负债总额/近3年经营性现金流均值已达10.56%）
3. 建议关注公司应收账款状况（应收账款/利润已达938.52%）

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