集智股份（300553）2024年中报简析：净利润减76.03%，三费占比上升明显

据证券之星公开数据整理，近期集智股份（300553）发布2024年中报。截至本报告期末，公司营业总收入1.06亿元，同比下降20.88%，归母净利润768.68万元，同比下降76.03%。按单季度数据看，第二季度营业总收入5513.45万元，同比下降10.17%，第二季度归母净利润484.72万元，同比下降78.63%。本报告期集智股份三费占比上升明显，财务费用、销售费用和管理费用总和占总营收同比增幅达34.04%。

本次财报公布的各项数据指标表现不尽如人意。其中，毛利率42.35%，同比减3.35%，净利率1.46%，同比减94.02%，销售费用、管理费用、财务费用总计2696.76万元，三费占营收比25.46%，同比增34.04%，每股净资产8.73元，同比增0.38%，每股经营性现金流-0.32元，同比减2900.32%，每股收益0.09元，同比减81.63%。具体财务指标见下表：

证券之星价投圈财报分析工具显示：

• 业务评价：公司去年的ROIC为2.46%，资本回报率不强。去年的净利率为11.81%，算上全部成本后，公司产品或服务的附加值一般。
• 融资分红：公司上市8年以来，累计融资总额4.77亿元，累计分红总额5511.84万元，分红融资比为0.12。公司去年借的钱比分红的多，需注意观察公司经营状况和分红持续性。
• 商业模式：公司业绩主要依靠研发、资本开支、营销及股权融资驱动，还需重点关注公司资本开支项目是否划算以及资本支出是否刚性面临资金压力。需要仔细研究这类驱动力背后的实际情况。

财报体检工具显示：

1. 建议关注公司现金流状况（货币资金/流动负债仅为54.63%、近3年经营性现金流均值/流动负债仅为12.59%）
2. 建议关注公司应收账款状况（应收账款/利润已达208.93%）

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