君禾股份（603617）2024年中报简析：营收净利润同比双双增长，应收账款上升

据证券之星公开数据整理，近期君禾股份（603617）发布2024年中报。截至本报告期末，公司营业总收入5.48亿元，同比上升56.88%，归母净利润3852.48万元，同比上升154.48%。按单季度数据看，第二季度营业总收入3.09亿元，同比上升75.6%，第二季度归母净利润2272.3万元，同比上升306.91%。本报告期君禾股份应收账款上升，应收账款同比增幅达82.11%。

本次财报公布的各项数据指标表现尚佳。其中，毛利率20.77%，同比增22.76%，净利率7.03%，同比增65.78%，销售费用、管理费用、财务费用总计4746.71万元，三费占营收比8.66%，同比增16.74%，每股净资产3.73元，同比减1.76%，每股经营性现金流0.08元，同比增21.31%，每股收益0.1元，同比增150.0%。具体财务指标见下表：

证券之星价投圈财报分析工具显示：

• 业务评价：公司去年的ROIC为1.1%，资本回报率不强。去年的净利率为5%，算上全部成本后，公司产品或服务的附加值一般。
• 偿债能力：公司现金资产非常健康。
• 融资分红：公司上市7年以来，累计融资总额7.41亿元，累计分红总额1.91亿元，分红融资比为0.26。
• 商业模式：公司业绩主要依靠资本开支、营销及股权融资驱动，还需重点关注公司资本开支项目是否划算以及资本支出是否刚性面临资金压力。需要仔细研究这类驱动力背后的实际情况。

财报体检工具显示：

1. 建议关注公司现金流状况（近3年经营性现金流均值/流动负债仅为9.18%）
2. 建议关注公司债务状况（有息资产负债率已达24.56%）
3. 建议关注公司应收账款状况（应收账款/利润已达690.76%）

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