地素时尚（603587）2024年中报简析：净利润减27.46%

据证券之星公开数据整理，近期地素时尚（603587）发布2024年中报。根据财报显示，地素时尚净利润减27.46%。截至本报告期末，公司营业总收入11.29亿元，同比下降9.5%，归母净利润2.23亿元，同比下降27.46%。按单季度数据看，第二季度营业总收入5.92亿元，同比下降7.12%，第二季度归母净利润1.12亿元，同比下降21.03%。

本次财报公布的各项数据指标表现不尽如人意。其中，毛利率75.36%，同比减0.5%，净利率19.71%，同比减19.85%，销售费用、管理费用、财务费用总计5.21亿元，三费占营收比46.13%，同比增9.45%，每股净资产7.52元，同比增2.02%，每股经营性现金流0.32元，同比减57.5%，每股收益0.47元，同比减27.69%。具体财务指标见下表：

财务报表中对有大幅变动的财务项目的原因说明如下：

1. 预付款项变动幅度为99.01%,原因:预付款项增加。
2. 其他流动资产变动幅度为-66.8%,原因:应收退货成本减少。
3. 在建工程变动幅度为162.29%,原因:地素之家室内改造项目增加。
4. 应付票据的变动原因:银行承兑汇票及信用证增加。
5. 应付职工薪酬变动幅度为-38.73%,原因:年终奖金发放。
6. 应交税费变动幅度为-44.97%,原因:增值税及企业所得税余额减少。
7. 其他应付款变动幅度为256.93%,原因:应付股利增加。
8. 其他流动负债变动幅度为-60.44%,原因:应付退货款减少。
9. 其他综合收益变动幅度为123.11%,原因:汇率变动。
10. 营业收入变动幅度为-9.5%,原因:终端需求较弱及渠道优化调整，业绩同比下滑。
11. 营业成本变动幅度为-8.08%,原因:收入下滑成本同比下滑。
12. 销售费用变动幅度为-9.92%,原因:销售人员工资薪酬减少、租金及商场费用减少。
13. 管理费用变动幅度为19.78%,原因:管理人员薪酬及装修费增加。
14. 财务费用变动幅度为58.66%,原因:利息收入减少。
15. 研发费用变动幅度为-6.49%,原因:研发人员薪酬减少。
16. 经营活动产生的现金流量净额变动幅度为-57.83%,原因:提供劳务收到的现金减少，费用支付增加。
17. 投资活动产生的现金流量净额变动幅度为-79.99%,原因:收回投资减少。
18. 筹资活动产生的现金流量净额变动幅度为109.29%,原因:分配股利金额减少。

证券之星价投圈财报分析工具显示：

• 业务评价：公司去年的ROIC为11.35%，资本回报率一般。去年的净利率为18.64%，算上全部成本后，公司产品或服务的附加值高。
• 偿债能力：公司现金资产非常健康。
• 融资分红：公司上市6年以来，累计融资总额16.79亿元，累计分红总额27.88亿元，分红融资比为1.66。公司预估股息率4.83%。
• 商业模式：公司业绩主要依靠营销驱动。需要仔细研究这类驱动力背后的实际情况。

分析师工具显示：证券研究员普遍预期2024年业绩在4.21亿元，每股收益均值在0.88元。

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