关于对上海交大昂立股份有限公司有关责任人予以监管警示的决定

（原标题：关于对上海交大昂立股份有限公司有关责任人予以监管警示的决定）

上海证券交易所

上证公监函〔2024〕0104 号

关于对上海交大昂立股份有限公司

有关责任人予以监管警示的决定

当事人：

张云建，上海交大昂立股份有限公司时任总裁。

经查明，2023 年 8 月 31 日，上海交大昂立股份有限公司（以下

简称公司）披露《关于前期会计差错更正及追溯调整的公告》，根

据该公告，公司采用追溯重述法对 2011 年度至 2021 年度及 2022 年

度各季度相关财务报表进行了追溯调整。

公司会计差错更正的原因及内容主要包括：公司确认 2011 年度

至 2021 年度对上海交大慧谷广场（上饶）有限公司长期股权投资及

其他应付款；公司全资子公司上海昂立实业有限公司补提 2020 年度

对权益法单位苏州兆元置地有限公司应收资金占用费；公司全资孙

公司霍尔果斯仁恒医养管理有限公司补提 2020 年度、2021 年度、

2022 年各季度企业所得税；公司全资孙公司上海昂立久鼎典当有限

公司补提 2021 年度当金减值准备；公司全资子公司上海交大昂立保

健品有限公司补提 2021 年度合肥苏鲜生超市采购有限公司逾期商票

及应收账款形成的坏账准备等。

公告显示，上述追溯调整对公司 2011 年度至 2021 年度年度报

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告、2022 年各季度财务报告造成了影响。其中，2021 年年报中，公

司调减了归属于母公司股东的净利润（以下简称归母净利润）

4,609.33 万元，占更正前金额的 123.98%，更正后公司 2021 年度归

母净利润由盈转亏；2022 年第一季度报告中，公司调减了归母净利

润 380.36 万元，占更正前金额的 41.49%；2022 年半年报中，公司调

减了归母净利润 638.1 万元，占更正前金额的 54.39%；2022 年第三

季度报告中，公司调减了归母净利润 986.49 万元，占更正前金额的

26.69%。

定期报告是投资者关注的事项，可能对公司股价及投资者决策

产生影响，公司理应根据会计准则对当期财务数据进行客观、谨慎

地核算并披露，公司多期定期报告财务数据披露不准确，影响了投

资者的知情权。上述行为违反了《公开发行证券的公司信息披露编

报规则第 15 号——财务报告的一般规定》

《上海证券交易所股票上

市规则》

（以下简称《股票上市规则》）第 2.1.1 条、第 2.1.4 条等有

关规定。鉴于上述违规事实和情形，上海证券交易所已对公司及主

要责任人作出纪律处分决定。

时任总裁张云建作为公司日常经营管理事务的具体负责人，未

能勤勉尽责，对任期内公司违规负有责任。其行为违反了《股票上

市规则》第 2.1.2 条、第 4.3.1 条、第 4.3.5 条等有关规定及其在《董

事（监事、高级管理人员）声明及承诺书》中作出的承诺。

鉴于上述违规事实和情节，根据《股票上市规则》第 13.2.2 条

和《上海证券交易所纪律处分和监管措施实施办法》的有关规定，

我部作出如下监管措施决定：

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对上海交大昂立股份有限公司时任总裁张云建予以监管警示。

上市公司董事、监事和高级管理人员应当引以为戒，认真履行

忠实、勤勉义务，促使公司规范运作，并保证公司及时、公平、真

实、准确和完整地披露所有重大信息。

上海证券交易所上市公司管理二部

二〇二四年四月三十日

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