鲁阳节能2023年年度董事会经营评述

（原标题：鲁阳节能2023年年度董事会经营评述）

鲁阳节能（002088）2023年年度董事会经营评述内容如下：

一、报告期内公司所处行业情况

　　（一）行业发展状况及公司所处行业地位

　　耐火材料是高温工业窑炉和设施的基础材料，主要应用于冶金、石化、有色金属、建材、机械制造等行业窑炉内衬和设施的耐火绝热和保温领域。国内耐火材料行业企业数量多，但规模化企业数量少，行业存在产能过剩、产业集中度低、不规范竞争等问题。从2023年耐材行业企业整体经营情况来看，头部企业经营数据明显高于行业平均水平，且优势在加大，市场继续向大型企业和技术创新型企业集中，我国耐火材料行业集中度有望继续提升，耐材企业之间的竞争也将由规模化竞争转变为创新增效高质量发展竞争。2023年，下游高温工业对耐火材料的需求是相对稳定的，全年的行业数据好于上半年，下半年行业运行有所改善；同业竞争仍然激烈、行业整体利润率继续下降。经中国耐火材料行业协会同口径数据统计，2023年全国耐火材料制品产量2292万吨，同比降低0.36%。

　　陶瓷纤维是纤维类轻质耐火材料，属于耐火材料行业中的保温隔热耐火制品分类，具有优良的耐火、绝热、防火、隔音等性能，是一款优异的节能耐火材料。陶瓷纤维产品种类丰富、形态多样，包含棉、毯、毡、板、纸、模块、异型件、纺织品等多个产品系列。国内陶瓷纤维兴起于20世纪80年代，产品已在石化、冶金、有色金属、建材、电力、机械制造等工业制造领域广泛应用，并在交通、环保除尘、新能源、防火等多个新领域实现了较好的应用推广。目前国内陶瓷纤维行业规模化企业数量较少，大部分企业产能规模在5万吨以下，且以生产低端保温类棉毯产品为主，低端保温类棉毯产品竞争激烈。近几年，国内同行业企业在山西、内蒙古等地陆续实施了一批产能建设项目，以生产低端保温类棉毯产品为主，以上产能的增加，进一步加剧了陶瓷纤维低端保温类棉毯产品的市场竞争。

　　公司在国内陶瓷纤维行业已确定了稳定的行业领军地位，生产规模、产品品种、技术装备、应用技术水平等方面已建立起明显竞争优势，是国家制造业单项冠军示范企业。公司拥有国家认定企业技术中心、国家级实验室、博士后科研工作站等研发平台，拥有以新产品和应用技术研究为主要方向的专业研发团队，研发实力居同行业前列。公司拥有有效专利259项、59项技术成果，是陶瓷纤维国家标准的主起草单位，主导制定国际标准1项、国家标准5项、行业标准3项，参与制修订国家标准14项、行业标准11项。国家“双碳目标”提出后，公司主导制定了《硅酸铝纤维及制品单位产品能源消耗限额》国家标准，为陶瓷纤维行业节能降碳以及生产技术优化提升提供了标准支撑。

　　（二）产业政策变动及对公司的影响

　　1、2021年9月16日，国家发展改革委印发了《完善能源消费强度和总量双控制度方案》，提出国家对各省能耗强度降低实行基本目标和激励目标双目标管理，国家层面预留一定总量指标；推行用能指标市场化交易；以及完善能耗双控考核制度等方面。能耗双控政策将使企业加大对节能降耗工作的重视和投入，陶瓷纤维产品的应用场景有望得到进一步拓展；同时能耗双控政策也将加速陶瓷纤维行业落后产能的淘汰。

　　2、《硅酸铝纤维及制品单位产品能源消耗限额》(GB40877-2021)国家标准于 2022年11月1日开始实施。该标准的制定和实施将推动陶瓷纤维行业生产技术的优化和发展，行业内的生产技术落后产能将逐渐被淘汰。公司陶瓷纤维产品的生产能耗均达到前述标准中的先进水平。公司将持续投入更多资源开展降低产品能耗、提高设备能源利用率等工作，不断降低陶瓷纤维制品的能源消耗。

　　3、2023年年底，工信部等八部门联合印发《关于加快传统制造业转型升级的指导意见》，提出到2027年，我国传统制造业高端化、智能化、绿色化、融合化发展水平明显提升，有效支撑制造业比重保持基本稳定，在全球产业分工中的地位和竞争力进一步巩固增强。为贯彻落实《“十四五”工业绿色发展规划》《工业领域碳达峰实施方案》，持续完善绿色制造和服务体系，推进工业绿色发展，助力工业领域碳达峰碳中和，工业和信息化部、国家发展改革委、科技部等部委分别出台和发布了《关于加快建立产品碳足迹管理体系的意见》《国家绿色低碳先进技术成果目录》等相关文件，并组织开展“2023年度国家工业和信息化领域节能降碳技术、装备推荐”“2023年度工业节能诊断服务”“2023年度工业节能监察”等工作。

　　（三）行业市场竞争状况及公司的市场地位

　　我国耐火材料行业企业数量多，但规模化企业数量较少，产业集中度低。通过产业政策引导、环保治理及能耗双控政策的淘汰和限制，耐火材料行业自身的技术创新和科技进步行业逐步规范化发展，行业优势向大型企业和技术创新型企业倾斜和集中，龙头企业和技术先进型企业有更多发展机会。2023年，优势企业的市场份额继续提升。

　　公司具备年产 59万吨陶瓷纤维产品的生产能力，拥有山东、内蒙古、新疆、贵州四个陶瓷纤维生产基地，是国内最大的陶瓷纤维产品生产企业；公司销售网络覆盖全国，产品市占率位居国内第一位。经过近 40年的发展，公司掌握了丰富的客户资源、积累了丰富的服务经验，产品研发、应用设计、施工服务实力雄厚，具有成熟、丰富的重大项目设计、施工经验以及新产品研发推广能力，在众多行业打造了典型业绩，在冶金、石化、建材、机械制造、有色金属等行业具有较强的综合竞争实力。

　　（四）公司所处行业的周期性、季节性和区域性

　　耐火材料行业具有两大区域性特点，分别是资源性和市场性。从资源性看，河南、山西、辽宁、山东、内蒙古均有丰富的耐火原料储量，以上五省是中国耐火材料主要产区；从市场性看，河北、浙江、江苏、北京等地存在较多大型钢铁企业，也诞生了一些耐火材料生产厂商。

　　陶瓷纤维产品已经广泛应用于石化、冶金、有色金属、建材、机械制造、电力等行业，并在向环保除尘、新能源、交通、防火等领域拓展，随着应用领域的不断增加，陶瓷纤维产品的行业发展和企业业绩无明显的周期性和季节性变化。

　　（五）主要产销模式

　　公司主导产品主要分为大宗材料类产品（低端保温类棉毯产品）、功能类产品和结构类产品。大宗材料类产品（低端保温类棉毯产品）采取计划产销模式，功能类产品与结构类产品采取以销定产模式。大宗材料类产品（低端保温类棉毯产品）的销售以营销为主，功能类、结构类产品的销售以推销为主。公司会根据产品交货周期、原材料价格变化适时储存部分原材料和产品库存。

　　（六）公司产能利用情况

　　1、陶瓷纤维棉、毯及组件产品，主要应用于石化、冶金、电力、建材、有色金属、机械制造等行业的工业炉、加热装置衬里、管线、设施保温、防火等领域。2023年公司陶瓷纤维棉、毯及组件产品销售量同比增加 3.75万吨，综合产能利用率达到93%以上。公司通过技术创新、装备改进、工艺优化、产能扩建、生产组织优化等措施，不断提升装备生产效率、产品生产量，报告期内，陶瓷纤维棉毯产能增加 8万吨。内蒙古鲁阳节能材料有限公司年产12万吨陶瓷纤维毯项目第一期4万吨产能、第二期第一批次4万吨产能分别于2023年3月份、12月份建设完成并投产。

　　2、陶瓷纤维湿法制品，主要应用于石化、冶金、建材、有色金属等行业工业炉、加热装置的衬里隔热和保温领域；2023年，公司通过技术创新、装备改进、工艺优化、生产组织优化以及不断研发推广功能性陶瓷纤维湿法制品等措施，提升陶瓷纤维湿法制品竞争力，积极应对下游建材等行业需求减弱的影响，本报告期，陶瓷纤维湿法制品综合产能利用率在85%左右。

　　3、轻质莫来石砖及浇注料产品，主要应用于石化、冶金、建材、陶瓷、机械制造等行业的各种工业窑炉热面衬里和背衬领域。公司轻质莫来石砖及浇注料产品综合产能利用率在60%左右。

　　2024年，公司将继续落实精细化管理理念，以提升产品质量、优化定价策略以及细化销售策划等措施，提升公司产品竞争优势，提高市场占有率；加快大股东生产技术转让项目实施进度，尽快实现批量产销，形成新的业绩增长点；通过功能类、结构类产品设计推广以及新市场开发，不断扩大耐火产品应用市场，提升产品盈利水平。

　　（七）主要产品的原材料和能源及其供应情况

　　2023年，公司主要原材料煤矸石、氧化铝以及石英砂等原材料采购价格较 2022年相比略有下降，公司与主要原材料供应商建立了战略合作关系，同时积极开发新供应商资源，保障原材料稳定供应。在能源方面，2023年电价小幅上涨，公司通过参与电力市场交易和竞价，推广使用节能设备等措施，积极推动减少能源使用量。

　　2024年，公司将继续加强对原材料和能源市场的监测和预测，及时了解市场动态；优化采购模式，通过开发新供应商资源、寻找替代原料以及与优秀供应商开展战略合作等方式，降低采购成本，减轻原材料价格上涨带来的压力，保持供货稳定；建立完善库存管理体系，通过合理的库存储备，应对原材料供应可能出现的价格波动。同时，持续推广使用节能设备和技术，提高能效，增强公司的竞争力。

　　

　　二、报告期内公司从事的主要业务

　　公司主要从事陶瓷纤维、可溶纤维、氧化铝纤维、轻质莫来石砖等耐火保温产品的研发、生产、销售、应用设计、施工业务。2023 年 6 月 19 日，公司完成对宜兴高奇环保科技有限公司（以下简称“宜兴高奇”）100%股权收购，宜兴高奇主要从事工业过滤布袋的生产和销售。2023 年 11 月 30 日，公司完成对奇耐联合纤维（上海）有限公司（以下简称“奇耐上海”）100%股权收购，奇耐上海主要从事汽车排放控制系统封装衬垫产品、锂电池陶瓷纤维纸产品的剪裁、包装和销售。

　　陶瓷纤维是指陶瓷材料通过熔融成纤工艺制备而成的轻质纤维，最高使用温度可达1400℃，产品种类包括棉、毯、毡、板、纸、模块、异型件、纺织品等，具有耐高温、低热导、容重小、柔韧性好、易施工等性能，是优质的耐火、防火、节能材料。产品广泛应用于石化、冶金、有色、建材、电力、机械等行业的工业窑炉耐火保温、管道保温、绝热密封、辐射隔热等领域。随着陶瓷纤维产品生产、应用技术提高和产品种类增加，产品应用领域在不断拓展。

　　可溶纤维是一种能够有效降低纤维对人体及环境的危害性、符合国际卫生组织标准要求的新型陶瓷纤维材料，产品形态主要包括棉、毯、毡、板、纸、纺织品、异型块等，可用于工业设备管道隔热、船舶防火保温及建筑防火等领域。

　　氧化铝纤维是采用溶胶-凝胶工艺制备而成的轻质耐火纤维，最高使用温度可达1600℃，产品广泛应用于冶金、石化、陶瓷等行业高温窑炉耐火保温领域。

　　轻质莫来石砖是指以氧化铝、蓝晶石等高纯耐火粉料为原料加工而成的一种硬质耐火保温制品，产品具有低热容、低热导率、尺寸精确、可任意切割等性能，广泛应用于冶金、石化、建材、陶瓷、机械等行业的工业炉耐火和保温领域。

　　工业过滤布袋产品用于工业生产过程中产生的粉尘过滤，主要应用于冶金、垃圾焚烧、燃煤电厂、化学品、食品与制药行业、水泥、石灰和石膏等行业。

　　汽车排放控制系统封装衬垫产品主要应用于柴油和汽油汽车排放控制系统，以减少汽车尾气中HC、CO、NO、PM颗粒物等有害气体排放。

　　

　　三、核心竞争力分析

　　1、核心团队优势：公司拥有强大的管理、技术、市场开发核心团队，具有深厚的行业经验和认知，对市场、行业的发展趋势具有较高的前瞻性和把握能力，并建立了以奋斗者为本，用成果交换的企业文化导向，对公司未来发展有着共同的愿景。公司已经建立起较为完善的管理体系及内控制度，企业经营运行有序，管理职责明确，2024年4月份公司5名高管的离职对公司核心团队的建设未造成较大影响。

　　2、产能优势：公司具备年产 59万吨陶瓷纤维产品的生产能力，拥有山东、内蒙古、新疆、贵州四大陶瓷纤维生产基地，陶瓷纤维产能布局辐射全国。

　　3、品种优势：公司拥有陶瓷纤维、可溶纤维、氧化铝纤维、轻质耐火砖等上百个耐火保温产品品种及工业过滤布袋产品；可满足不同行业的耐火、保温、防火、节能、环保处理需求，为客户提供全面的、定制化的耐火、防火、保温、节能、环保处理解决方案。

　　4、装备优势：公司制造装备世界一流，拥有年产万吨陶瓷纤维毯、年产万吨陶瓷纤维板等连续生产线，装备自动化水平高，生产效率高，陶瓷纤维毯生产线实现了从上料到包装的全流程自动化操作，生产装备处于国际领先水平。

　　5、研发优势：公司拥有国家认定企业技术中心、国家级实验室、博士后科研工作站等研发平台，配备技术领先的研发、检测设备，打造了以产品和应用技术研究为载体的专业研发团队，研发实力居同行业前列。

　　6、市场、品牌优势：公司拥有覆盖全国、穿透不同细分行业应用市场的销售网络；应用设计、施工服务实力雄厚，具有成熟、丰富的重大项目设计与施工经验，在冶金、石化、建材、机械、有色金属等诸多行业树立了诸多典型案例，“鲁阳”品牌受到客户的广泛信赖，具有良好的品牌知名度和美誉度。

　　7、服务优势：公司集陶瓷纤维、可溶纤维、氧化铝纤维、轻质耐火砖等系列产品的研发、生产、应用设计、施工等多种服务于一体，经过近 40年的发展，通过不断推进应用技术研发工作，公司已掌握几百种炉型与炉衬节能耐火技术，在石化、冶金、有色金属、机械、建材等行业耐材衬里应用、节能保温等领域，具有对应的产品、应用技术、施工技术、设计技术、人力资源等储备，积累了丰富的应用技术方案，可为客户提供高效、全面的耐火、保温、防火、节能解决方案和服务。同时，公司是控股股东关联方生产的陶瓷纤维系列产品在中国市场销售的独家经销商，可以为客户提供丰富的陶瓷纤维产品服务。2023年，公司通过收购增加了工业过滤布袋产品及汽车排放控制系统封装衬垫产品业务，将公司业务范围扩大至汽车排放控制系统及工业除尘领域，进一步丰富了公司产品种类，提高了公司产品服务优势。

　　

　　四、主营业务分析

　　1、概述

　　2023年，陶瓷纤维产品发货量继续保持了增长趋势，船舶、新能源等新兴行业市场以及冶金、有色金属、电力行业等传统市场需求稳步增长；受国内房地产市场低迷的影响，下游陶瓷、水泥、平板玻璃等传统行业对陶瓷纤维产品需求量下滑。另外，近几年来国内同行业企业产能建设增加，陶瓷纤维低端保温类产品市场竞争进一步加剧，产品销售价格持续低位运行。

　　面对以上挑战与机遇，公司积极应对市场、环境变化，围绕“精心组织，实现满产满销；精耕细作，提升运营质量”的经营方针，在研发端，继续聚焦用户节能降碳需求痛点，研销联动，积极开展新产品、新结构研发设计推广工作；在生产端，开展了生产全员节支、生产持续改进活动，继续推动降本增效；在采购端，打造稳定的供应链，积极发展战略合作商，提升生产物料保障能力、降低采购成本；在销售端，强化应用技术交流推广，加快新能源、船舶等新兴市场开发以及传统行业挖潜销售，优化销售策划拉动大宗材料产品发货增量。

　　为优化产品组合，丰富业务结构，逐步将控股股东在中国的业务整合到鲁阳节能平台，2023年4月28日，公司与控股股东关联方签署了宜兴高奇环保科技有限公司100%股权购买协议，2023年6月19日公司完成对宜兴高奇100%股权交割；2023 年 8 月 18 日，公司与控股股东关联方签署了奇耐联合纤维（上海）有限公司 100%股权购买协议，2023 年 11 月 30 日完成对奇耐上海100%股权交割。公司与宜兴高奇、奇耐上海系同一实际控制人控制下的关联企业，根据《企业会计准则》可比性原则，公司编制 2023年度会计报表时，将宜兴高奇、奇耐上海财务数据纳入公司合并报表范围，并追溯调整 2022年12月31日合并资产负债表数据以及2022年度合并利润表、现金流量表等财务数据。

　　2023年，公司实现营业收入 3,518,519,214.09元，较去年同比下降1.85%；实现归属于上市公司股东的净利润492,036,185.60元，较去年同比下降15.70%。

　　

　　五、公司未来发展的展望

　　（一）行业发展趋势及公司发展战略

　　“碳达峰、碳中和”目标及《碳排放权交易管理办法》《高耗能行业重点领域节能降碳升级改造实施指南》的发布，环保、节能降碳等各项政策不断推进，2023年8月15日国家发展改革委发布碳达峰碳中和重大宣示三周年重要成果，“构建统一规范的碳排放统计核算体系，将碳排放统计核算正式纳入国家统计调查制度。成立碳达峰碳中和标准化总体组，实施“十四五”百项节能降碳标准提升行动”。随着双碳政策持续落地，下游行业对于“更节能、更环保、更安全”的材料需求趋势更加明确，为陶瓷纤维在工业耐火、保温、节能领域传统市场持续渗透应用和拓宽开发新行业增加应用范围提供了有利环境。上下游供给侧结构性改革的深入推动，带来了新一轮产品升级和标准化进程，用户在选择服务时由注重价格向注重产品内在价值、注重服务水平转变的趋势明显，对耐火材料行业企业发展提出了更高要求，产品升级转型、技术提升将成为耐火材料行业企业的主要发展方向。

　　公司将紧抓节能降碳历史发展机遇，加强市场调研，找准用户需求痛点做好产品设计研发，引领中国陶瓷纤维技术升级，为用户提供更优质的节能降碳定制化解决方案；继续推进标准化建设工作，为精细化管理、自动化、智能化实施提供支撑；利用优势产品和综合服务能力，培育拓展新行业新领域，支撑销售业绩稳步增长；发展战略合作供应商，打造稳定的供应链，实现合作共赢；继续落实以成果交换为主体的激励机制，加强人员效能评价管理，实现公司与员工共同发展；积极推进大股东新技术引进项目落地，尽快实现批量产销，助力汽车排放控制、新能源电池等市场开发，打造新的业绩增长点。

　　（二）公司可能面临的发展风险

　　1、技术保密与维权压力仍然较大，保护商业秘密，维护公司核心竞争力任务艰巨。

　　2、重大工程项目及部分长期合作客户的应收款项金额仍然较高，公司需要继续提升应收款项的管控质量。

　　3、陶瓷纤维保温类产品市场竞争加剧，产品销售价格在低位运行，陶瓷纤维保温类产品盈利能力下降。

　　4、2024年4月份公司5名高管人员离职，公司人才保障及团队建设状况会对公司工作成效造成影响。

　　（三）2023年发展规划与重点经营计划开展情况

　　2023年，公司贯彻落实“精心组织，实现满产满销；精耕细作，提升运营质量”的经营指导思想，紧紧把握市场与行业发展趋势，结合公司内部生产经营工作实际，重点开展了以下方面的工作：

　　1、研发工作方面，根据用户节能降碳需求痛点，研发设计新产品新结构 9个，实施新产品推广认购机制，新产品销售收同比增长30%以上。

　　2、在市场开发方面，新行业开发成果卓越，新能源电池、船舶等新兴行业继续保持快速增长势头，2023年新行业开发签约同比增长40%以上。

　　3、应用技术建标工作取得重大成果，制定施工技术标准 96项，编制完成公司设计规范手册，应用技术标准体系建设迈上新的台阶。

　　4、以达标生产、达标管理、达标运营为前提，发动全员参与，开展杜绝浪费、人尽其才、物尽其力的全员生产节支行动，2023年全员生产节支3000万元以上。

　　5、实施陶瓷纤维棉毯产品、纤维纸产品技改扩能工作，2023年新增纤维纸产品产能1500吨，内蒙古鲁阳产能建设项目顺利推进，新增陶瓷纤维棉毯产品产能8万吨，产能规模优势进一步巩固。

　　6、落实采购工作由“赶集思维”向“工厂战略合作思维”模式的转变，通过计划性采购、战略合作，提升物料保障水平和质量。

　　7、继续推行以成果交换为核心的激励机制，优化实施岗位成果交换指标，有效激发了一线实施岗位人员的工作干劲和激情，持续打造奋斗型团队。

　　（四）2024年经营管理计划

　　1、加快推进大股东新产品技术引进项目落地，尽快实现批量产销。控股股东已经在过去的几个月中派驻了一批外国专家到公司并且组织安排了控股股东管理层到公司，和公司管理层及业务部门一起对公司发展的五年计划做了深入探讨，对技术转移项目进行了详细布置。

　　2、持续开展陶瓷纤维基础数据研究，开展重点产品耐热性能和隔热性能研究，为结构类产品设计提供数据支撑。

　　3、搭建生产系统数据管控平台，加强生产过程、生产结果等大数据分析应用，进一步提高生产制造管理水平，达标稳定生产。

　　4、推动生产持续改进工作，建立健全激励机制，实现生产车间持续改进全覆盖，提产增效，生产节支。

　　5、做好工业过滤产品定位及生产技术优化工作，通过原料配方策划、工装技术改进及人员配置不断优化，提质降本，提高接单生产能力，提升产能利用率。

　　6、加强配套采购管理，通过明确配套产品标准、优化配套采购流程、加强履约管理、配套产品价格调整机制等措施，实现配套材料采购精细化管理。

　　7、提升线上销售渠道的运营宽度、深度，提高询盘量、签约转化率，增加销售收入。

　　8、继续推进销售策划优化工作，运用好“质量、价格、服务”三个支点，采取灵活的价格调整机制，继续提升陶瓷纤维大宗材料产品发货量。

　　9、加强重大项目管理，加大与业主或总包方的沟通，加快重大项目结算进度和回款速度。

　　10、强化市占率分析与应用，不断优化销售五策划，进一步找准市场开发与产品销售的目标和方向，推动公司产品市占率的持续提升和销售收入的持续增长。

　　11、做好 2024年 4月份离职高管人员管理业务的工作交接，保障管理层管理职责的平稳执行，尽快完成管理层团队的补充建设；深入优化以成果交换为核心的激励机制，并持续做好团队建设及人员稳定工作。

　　12、加快专家队伍、高端人才的招聘步伐，做好人才梯队建设，为公司战略发展、产品创新、技术优化、应用技术开发与推广工作提供支撑。

　　13、进一步加强保密管理工作，紧盯核心涉密人员管理，强化涉密培训教育，落实以岗位责任和责任追究为重点的保密体系建设，切实守稳保密安全红线。

　　14、继续完善公司内部合规体系建设。