10月28日，股转系统一连开出7张“罚单”，均是针对企业在推荐挂牌时出现的“旧账”。其中，除了处罚挂牌公司鑫甬生物（832758）和通海绒业（833930）两家公司在申报挂牌时《公开转让说明书》中的内容不合格外，负责这两家公司挂牌业务的5家主办券商、律师事务所和会计师事务所均遭受处罚。
信披遗漏 遭罚后董秘离职
2016年10月14日，鑫甬生物的董事长林波平和董事会秘书张文宇收到了股转系统的处罚决定。
鑫甬生物2013年11月曾与平安银行签订最高额保证担保合同，鑫甬生物作为债务人宁波申山新材料科技有限公司的保证人，向平安银行提供最高额连带责任保证，其保证范围为应承担债务本金6000万元中的3000万元。
如此重要的连带担保事项，鑫甬生物却并未在其申请挂牌提交的《公开转让说明书》中披露。
挖贝网了解到，股转系统在《全国中小企业股份转让系统公开转让说明书内容与格式指引（试行）》中有明确要求，企业应该根据《公司法》和《企业会计准则》的相关规定披露关联方、关联关系、关联交易。
股转系统认为，时任鑫甬生物董事长林波平、董事会秘书张文宇未能勤勉尽责，负有重要责任，决定对林波平、张文宇采取要求提交书面承诺的监管措施。
此外，当时负责鑫甬生物推荐挂牌业务的国海证券、天健会计师事务所（特殊普通合伙）、北京中银（深圳）律师事务所也未能幸免，分别被股转系统采取采取提交书面承诺书的自律监管措施。
这边股转系统刚刚下达处罚决定书，鑫甬生物几天后就对董事会秘书做出调整。10月21日，鑫甬生物董事会决议免除张文宇董事会秘书职务，重新任命王威为董事会秘书。同时，鑫甬生物也新任吴倍军为财务总监。
关联方往来披露不具体 通海绒业遭罚
不同于鑫甬生物遗漏披露内容，通海绒业在公开转让说民书中所披露的内容不具体，也遭到股转系统处罚。
2013年，通海绒也累计将604万元拆借给实际控制人田其生，截止2013年末田其生归还全部借款9072万元（2013年期初余额8468万元）；2014年、2015年1-3月通海绒业分别将863万元、918万元借给田其生，截止2015年4月10日，田其生归还全部借款。
值得注意的是，通海绒业在其申报挂牌时提交的公开转让说明书中，已经对关联方往来的期末余额进行披露，但由于未能对关联方往来的发生额进行具体披露，公司依然违反了相关规定。公司董事长田其生、董事会秘书崔永永遭股转系统采取提交书面承诺书东风自律监管措施。
作为当时负责通海绒业挂牌业务的主办券商五矿证券和会计师事务所北京天圆全会计师事务所（特殊普通合伙）一样也遭受处罚，分别被股转系统采取提交书面承诺的自律监管措施。
股转系统严格监管推荐挂牌
事实上在股转系统每月公布的主办券商执业质量评价结果中，都会有主办券商在推荐挂牌业务中提交的申报文件未按照《公开转让说明书内容与格式指引（试行）》列示内容履行最低信息披露要求。
此外，有一些也存在申报文件传错、漏传、披露文件存在财务数据、单位错误、文字错误；申报文件对同一事项表述前后矛盾，中介机构对同一事项发表意见不一致等问题。
挖贝网了解到，股转系统除了严格监管主办券商的推荐挂牌业务，监管部门对律所和会计师事务所的业务上也有所要求。
在《非上市公众公司监督管理办法》中就有所要求：为公司出具专项文件的证券公司、律师事务所、会计师事务所及其他证券服务机构，应当勤勉尽责、诚实守信，认真履行审慎核查义务，按照依法制定的业务规则、行业执业规范和职业道德准则发表专业意见，保证所出具文件的真实性、准确性和完整性，并接受中国证监会的监管。
同时，股转系统也严格要求各挂牌公司的董秘学习相关业务准则。9月8，股转系统还下发《挂牌公司董事会秘书任职及资格管理办法（试行）》，要求董秘熟悉各项法律法规、组织公司高管制定相关制度，并做好对公司高层的监督催促工作。
在严格的监管下，提交挂牌材料仅仅是走向新三板的第一步。接下来的新三板之路，你准备好了吗？
首页
微信公众号
证券之星APP
