中国银行(03988.HK)：董事会审计委员会议事规则内容摘要_股票频道

（原标题：董事会审计委员会议事规则）

中国银行股份有限公司制定了《董事会审计委员会议事规则（2026年修订）》，明确了审计委员会作为董事会下设专业委员会的职责与运作机制。该委员会在财务报告、内部控制、会计政策、信息披露、内部及外部审计等方面履行监督职能。委员会由三名以上非执行董事组成，其中独立董事过半数，主席由具备会计专业背景的独立董事担任。委员会主要职责包括审议财务信息及披露、提议聘任或更换外部审计师、审议年度及中期财务报告、监督内部审计工作、提名总审计师、评估内部控制有效性，并对董事及高级管理人员履职行为进行监督。委员会有权获取本行账簿、记录和人员信息，可邀请外部专家列席会议，并可要求高级管理层提供充分支持。委员会每年至少召开四次定期会议，必要时可召开临时会议，会议决议需经全体委员过半数通过。董事会办公室负责会议组织、记录及决议落实跟进。委员会每年须对自身运作情况进行评估并向董事会报告。