（原标题：内部控制评价办法）
上海现代制药股份有限公司制定了内部控制评价办法，明确公司及子公司的内部控制评价工作由董事会决策，经理层负责整改，内控评价机构组织实施。评价内容涵盖内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等方面，采用个别访谈、调查问卷、穿行测试、抽样测试等方法。缺陷分为设计缺陷与运行缺陷，按影响程度分为重大、重要、一般缺陷，并区分财务报告与非财务报告缺陷。年度评价报告需对外披露。
首页
微信公众号
证券之星APP
