亿帆医药: 财务内部控制制度-基本制度（2026年4月修订）内容摘要_股票频道

（原标题：财务内部控制制度-基本制度（2026年4月修订））

为加强公司内部控制，杜绝舞弊，促进规范运作和健康发展，提高财务管理效率，依据《中华人民共和国会计法》《企业内部控制基本规范》等法律法规，制定本制度。明确财务内部控制的目标包括规范会计行为、保证会计资料真实完整、保护资产安全、确保交易正确记录、提高财务管理效率。内部控制遵循合法性、全员参与、全过程覆盖、职责分离、成本效益等原则。内容涵盖销售与收款、采购与付款、成本、投资、筹资、货币资金、存货、固定资产、工程、预算、财务报告等方面。通过不相容职务分离、授权批准、会计系统、预算控制等方法实施。由审计部负责监督检查，可聘请中介机构进行评价。

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