中原高速: 河南中原高速公路股份有限公司内部控制评价制度内容摘要_股票频道

（原标题：河南中原高速公路股份有限公司内部控制评价制度）

河南中原高速公路股份有限公司制定内部控制评价制度，明确由董事会负责内部控制评价工作，审计委员会履行监督职责，内部审计机构组织实施。评价内容涵盖内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等要素，包括年度评价和专项评价。评价程序包括制定方案、现场测试、缺陷认定、整改落实、报告编制等。内部控制缺陷分为设计缺陷和运行缺陷，按严重程度分为重大、重要和一般缺陷，并分别设定财务与非财务报告缺陷的定量与定性认定标准。评价报告以12月31日为基准日，于4个月内披露。

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