潍柴动力(02338.HK)：2025年度内部控制评价报告内容摘要_股票频道

（原标题：2025年度内部控制评价报告）

潍柴动力股份有限公司发布了2025年度内部控制评价报告，评价基准日为2025年12月31日。根据企业内部控制规范体系，董事会认为公司在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制，未发现财务报告和非财务报告内部控制的重大缺陷。评价范围涵盖公司总部及各分（子）公司，资产总额和营业收入分别占合并报表总额的94%和92%，涉及研究与开发、销售业务、资金活动、采购业务、资产管理等主要业务和事项。公司建立了风险控制三道防线：职能部门开展季度流程自评和流程优化，完成700余条制度流程修订；法务合规部推进年度风险评估和子公司合规体系建设，持续满足ISO37301和ISO37001认证要求；审核委员会和审计部开展内部控制评价、专项审计及境外审计，覆盖东南亚、欧洲、美洲等地子公司。内部控制缺陷认定标准明确，报告期内无重大或重要缺陷，且无上年度未整改完毕的缺陷。自评价基准日至报告发布日，未发生影响内部控制有效性的变化。