中国东方航空股份(00670.HK)：董事会审计和风险管理委员会工作细则内容摘要

（原标题：董事会审计和风险管理委员会工作细则）

中国东方航空股份有限公司董事会审计和风险管理委员会工作细则（2025年10月30日修订）主要内容如下：

审计和风险管理委员会为董事会下设专门委员会，负责监督公司外部审计、内部审计、财务报告、风险管理、内部控制、法律合规制度建设，并行使《公司法》规定的监事会职权。

委员会由三至五名董事组成，独立董事过半数，委员不得担任公司高级管理人员，主席由独立董事中的会计专业人士担任，任期与董事相同，最长不超过三年，独立董事连续任职不得超过六年。

委员会主要职责包括：监督评估外部审计机构的独立性、专业性及履职情况；指导内部审计工作，审阅审计计划与报告；审核财务信息及其披露，关注会计政策变更、重大错报等事项；评估内部控制制度设计与执行，督促缺陷整改；监督公司整体风险管理，审核套期保值计划；检查公司财务，监督董事及高管履职行为，提议召开临时董事会或股东会，接受股东委托提起诉讼；监督法律合规制度建设。

涉及财务报告、内部控制评价、会计师事务所聘任、财务负责人任免、重大会计政策变更等事项，须经委员会过半数同意后提交董事会审议。

委员会每季度至少召开一次会议，可采用现场或通讯方式，会议决议须经全体委员过半数通过。会议记录及相关资料保存不少于十年。委员应亲自出席会议，因故不能出席可书面委托其他委员代为表决。

本细则自董事会审议通过之日起生效，由董事会负责解释。