工商银行(01398.HK)：中国工商银行股份有限公司董事会审计委员会工作规则(2025年版)内容摘要

（原标题：中国工商银行股份有限公司董事会审计委员会工作规则(2025年版)）

中国工商银行股份有限公司董事会审计委员会工作规则（2025年版）主要内容如下：

为规范公司决策机制、完善治理结构，依据《公司法》《商业银行法》《公司章程》及相关法律法规，设立董事会审计委员会（以下简称“本委员会”），协助董事会开展工作。本委员会负责监督、检查和评价公司内部控制、财务信息及内部审计，监督董事和高级管理人员履职行为，并行使《公司法》规定的监事会职权。

本委员会由三名以上非执行董事组成，独立董事人数须过半，其中至少一名为会计专业人士。委员会设主席一名，由会计专业独立担任，每年在行工作时间不少于20个工作日，主持委员会会议并签发决议。委员由董事会提名委员会提名，董事会任命，任期与董事任期一致。

本委员会职责包括：监督董事及高管履职行为；审核财务信息及披露情况；持续监督内部控制体系；检查内部审计工作；提议聘请或更换外部审计师；监督外部审计师独立性与执业质量；评估员工举报机制；向董事会汇报决定与建议；提议召开临时股东会；向股东会提出提案等。

本委员会每季度至少召开一次会议，可召开临时会议。会议须三分之二以上委员出席，决议须经全体委员过半数通过。会议记录由董事会办公室存档。委员会下设工作组，由董事会办公室牵头，相关部门协助，负责日常运作与支持。

本规则自董事会审议通过后生效，解释权归董事会。