上海复旦(01385.HK)：海外监管公告 - 内部审计制度内容摘要

（原标题：海外监管公告 - 内部审计制度）

上海复旦微电子集团股份有限公司根据香港联合交易所上市规则第13.10B条刊发海外监管公告，载列《内部审计制度》全文，供投资者参阅。

该制度依据《中华人民共和国审计法》、《上海证券交易所科创板股票上市规则》等法律法规制定，适用于公司及纳入合并报表范围的子公司。内部审计是独立、客观的监督、评价和咨询活动，旨在审查经营活动及内部控制的适当性、合法性与有效性，促进公司运行效率提升和目标实现。

内部审计部门须向审计委员会报告工作，保持独立性，不得隶属于财务部门。审计委员会负责监督、指导内部审计工作，审阅内部审计报告。内部审计部门应制定年度审计计划，定期提交审计工作报告，建立工作底稿及档案管理制度，保存期限不少于三十年。

审计职责包括：检查评估内部控制制度；审计财务收支及相关经济活动的合法性、真实性；协助建立反舞弊机制；每季度至少向审计委员会报告一次工作进展及发现问题。

内部审计部门有权要求被审计单位报送资料、检查会计凭证与资产、调查取证、参与会议、制止严重违规行为、提出处理建议和奖惩意见，并监督审计决定执行。

公司设立独立内部审计部，配备专职审计人员，审计人员须具备专业能力，遵守职业道德，实行回避制度，依法履职受法律保护。

董事会或审计委员会应依据审计结果出具年度内部控制自我评价报告，并在审议年度报告时形成决议。公司应聘请会计师事务所对财务报告相关内部控制有效性出具鉴证报告。

对违反审计规定、阻挠审计、拒不执行审计决定或存在舞弊行为的责任人，公司将依规处理；涉嫌犯罪的，移交司法机关。内部审计人员违法或失职的，也将被追责。本制度经董事会审议通过后生效，由内部审计部负责解释。