滴普科技(01384.HK)：董事会审计委员会工作细则内容摘要

（原标题：董事会审计委员会工作细则）

滴普科技股份有限公司董事會審計委員會工作細則旨在強化董事會決策功能，完善公司治理結構，確保對經理層的有效監督。審計委員會為董事會下設專門機構，負責內外部審計的溝通、監督與核查，以及風險管理與內部控制工作，向董事會報告。

委員會由不少於3名非執行董事組成，其中獨立非執行董事佔半數以上，至少1名成員具備會計或財務管理專長，符合《香港上市規則》要求。主席由具會計或財務專長的獨立非執行董事擔任。委員任期與董事會一致，任職期間若不再符合資格則自動喪失職務。

主要職責包括：建議外部審計機構的委任、薪酬及辭聘；監督其獨立性與審計有效性；制定非審計服務政策；審閱財務報表及年報、半年報、季報的完整性與合規性；審查會計政策變更、重大判斷、審計調整及持續經營假設；監督財務、內部監控及風險管理制度；評估內部審計制度並促進內外部審計協調；審查審計情況說明函件及管理層回應；建立員工保密舉報機制；確認關連人士名單及審核關連交易；評估環境、社會及管治風險；監督董事及高級管理人員職務行為；必要時提議召開股東會。

會議由主席於必要時或兩名以上委員提議時召開。委員應親自出席或委託其他委員代為表決，決議須經全體委員過半數通過。涉及利害關係時應迴避。會議內容須保密。本細則經董事會通過後實施，未盡事宜依法律法規及《公司章程》執行。