东方证券(03958.HK)：董事会审计委员会工作规则内容摘要

（原标题：董事会审计委员会工作规则）

东方证券董事会审计委员会工作规则摘要如下：

审计委员会为完善公司治理结构而设立，依据《公司法》《证券法》《上市公司独立董事管理办法》《香港上市规则》及《公司章程》等规定制定本规则。委员会为董事会下设专门机构，行使《公司法》规定的监事会职权，监督财务、内控及审计工作，促进财务报告真实、准确、完整。

委员会由三至五名非执行董事组成，过半数为独立非执行董事，至少一名具备会计专业背景并担任召集人。委员任期与董事会一致，由董事会选举产生，外部审计机构前任合伙人在两年内不得任职。委员会设主任委员一名，负责召集会议。

主要职责包括：检查公司财务；监督董事及高管履职行为；提议召开临时股东大会；向股东会提案；对违规人员提起诉讼；提议聘任或更换外部审计机构；监督审计机构独立性与执业行为；审阅财务报告及信息披露；评估内部控制有效性；组织内外部审计协调；审查会计政策及管理层回应审计问题；建立员工匿名举报机制。

委员会每季度至少召开一次会议，可召开临时会议，会议须三分之二以上委员出席，决议经全体委员过半数通过。会议表决方式为举手或投票，可采用通讯表决。会议记录须载明独立董事意见，并由委员签名确认。

本规则自董事会审议通过之日起生效，解释权归董事会，原规则同时废止。