建溢集团(00638.HK)：董事会审计委员会工作细则内容摘要

（原标题：董事会审计委员会工作细则）

深圳市廣和通無線股份有限公司董事會審計委員會工作細則

第一章 總則
為強化董事會決策功能，確保對經理層的有效監督，完善公司治理結構，依據《公司法》《上市公司治理準則》《香港上市規則》及《公司章程》等規定，設立董事會審計委員會，並制定本細則。審計委員會為董事會下設專門機構，負責內、外部審計的溝通、監督與核查工作。

第二章 人員組成
委員會由三名非高級管理人員的董事組成，獨立董事佔多數，其中至少一名具備會計或財務管理專長並符合《香港上市規則》資格要求。委員由董事長、二分之一以上獨立董事或全體董事三分之一提名，董事會選舉產生。設召集人一名，由獨立董事擔任，委員會任期與董事會一致。委員資格喪失或人數不足時，應依規定補足。下設審計部為日常辦事機構。

第三章 職責權限
主要職責包括：提議聘任、更換外部審計機構，審核其獨立性與審計程序；監督內部審計制度實施；協調內外部審計溝通；審核財務信息及披露；審查內控制度與重大關聯交易；評估內外部審計工作；審閱財務報告並發表意見；檢討財務監控、風險管理及內部監控系統；審查審計機構對管理層的函件及回應；制定舉報政策；向董事會報告相關事項。

第四章 決策程序
審計部負責提供財務報告、審計報告、信息披露情況等資料，作為委員會決策基礎。

第五章 議事規則
每季度至少召開一次會議，可召開臨時會議，會議通知提前三天發出。會議需三分之二以上委員出席，決議須經全體委員過半數通過。會議可現場或通訊方式召開，表決方式為舉手或書面。會議記錄由董事會秘書保存，保存期不少於十年。委員有保密義務。

第六章 附則
本細則自公司H股於香港聯交所上市之日起生效，解釋權歸董事會，未盡事宜依法律法規及公司章程執行。