同源康医药-B(02410.HK)：董事会审计委员会工作细则内容摘要

（原标题：董事会审计委员会工作细则）

浙江同源康医药股份有限公司董事会审计委员会工作细则

第一条 为强化董事会决策功能，确保对经理层的有效监督，完善公司治理结构，依据《公司法》《证券法》《境内企业境外发行证券和上市管理试行办法》《香港上市规则》及《公司章程》等规定，设立董事会审计委员会，并制定本工作细则。

第二条 审计委员会是董事会下设专门机构，负责内、外部审计的沟通、监督与核查，对董事会负责并报告工作，包括就《香港上市规则》附录C1《企业管治守则》事项向董事会汇报。

第三条 审计委员会由不少于3名非执行董事组成，过半数为独立非执行董事，主任委员须为具备会计专业资格的独立董事，且至少一名成员具备适当会计或财务管理专长。外部审计机构前任合伙人在两年内不得担任委员。

第四条 委员由董事长、二分之一以上独立董事或全体董事三分之一提名，董事会选举产生。主任委员由董事会任命，主持委员会工作，任期与董事会一致，连选可连任。

第八条 审计委员会主要职责包括：提议聘请或更换外部审计机构；指导内部审计；协调内外部审计沟通；审阅财务报告并发表意见；审查内部控制有效性；审核财务负责人聘任事项；行使监事会职权；履行董事会授权的其他职责。

第十条 涉及财务报告披露、会计师事务所聘用、财务负责人聘任、会计政策变更等事项，须经审计委员会过半数成员同意后提交董事会审议。

第二十三条 审计委员会每季度至少召开一次会议，可召开临时会议，会议通知应提前三天发出。第二十四条 会议须三分之二以上成员出席方可举行，决议须经成员过半数通过，实行一人一票制，有利害关系的委员应回避表决。

第三十三条 本细则自董事会审议通过之日起生效。