申万宏源(06806.HK)：董事会审计委员会工作细则内容摘要

（原标题：董事会审计委员会工作细则）

申萬宏源集團股份有限公司董事會審計委員會工作細則（修訂稿）旨在規範審計委員會的議事與決策程序，提升工作效率與科學決策水平。審計委員會為董事會下設專門機構，對董事會負責並報告工作，會議分為定期與臨時兩類，定期會議每季度至少召開一次，必要時可召開臨時會議。

委員會由三至五名董事組成，獨立非執行董事過半數，至少一名為會計專業人士，召集人由具會計專業背景的獨立非執行董事擔任，成員任期與董事任期一致，任職資格喪失時自動離任，缺額由董事會補足。

審計委員會主要職責包括：提議聘任或更換外部審計機構，監督其執業行為；評估內部審計與內部控制有效性；審查財務報告真實性、準確性與完整性；審議會計政策變更；協調管理層與內外部審計溝通；檢查財務信息披露；監督財務及會計制度實施；對董事及高管執行職務行為進行監督並提出建議；必要時可提議召開臨時股東會或提起訴訟。

審計委員會會議須三分之二以上成員出席方為有效，決議經過半數成員同意通過，涉及利害關係需迴避。會議決議及記錄須完整保存，保存期不少於十五年。審計委員會可聘請專業機構提供意見，費用由公司承擔。

公司應在年度報告中披露審計委員會履職情況，包括職責履行及會議召開情況。本細則自董事會通過之日起生效，原細則同時失效，由董事會負責解釋。