中创新航(03931.HK)：审计委员会 - 职权范围内容摘要

（原标题：审计委员会 - 职权范围）

中創新航科技集團股份有限公司（「本公司」）董事會已成立審計委員會（「委員會」），由至少三名非執行董事組成，其中多數須為獨立非執行董事，並至少一名具備會計或相關財務管理專業知識。委員會主席由董事會委任，且必須為獨立非執行董事。前任核數師合夥人於離任後兩年內不得擔任委員會成員。

委員會每年須舉行不少於兩次會議，法定人數為兩名成員，其中一名須為獨立非執行董事。會議可透過電話或電子方式召開，決議以簡單多數通過。會議記錄由公司秘書保存，並送交全體成員審閱後呈交董事會。

委員會主要職責包括：就外聘核數師的委任、薪酬及辭職等向董事會提供建議；監察核數師的獨立性與核數程序的有效性；審閱財務報表、年度報告、半年度報告及季度報告的完整性，特別關注會計政策變動、重大判斷、核數調整及持續經營假設等；檢討財務監控、內部控制及風險管理制度；與管理層及外聘核數師定期溝通，審閱《審核情況說明函件》及管理層回應。

委員會亦負責檢討公司財務政策、員工培訓、操守守則、合規安排及企業管治政策，並向董事會匯報有關《企業管治守則》的遵守情況。委員會有權取得公司財務資料、要求員工配合及獲取外部專業意見，並須在股東週年大會上由主席或指定成員出席回應提問。本職權範圍自董事會通過後生效，並須登載於聯交所及公司網站。