中信股份(00267.HK)：海外监管公告 – 中信出版集团股份有限公司关于内部审计制度内容摘要

（原标题：海外监管公告 – 中信出版集团股份有限公司关于内部审计制度）

中信出版集团股份有限公司制定《内部审计制度》，旨在完善公司治理结构，规范经济行为，维护股东权益，提升内部审计质量。该制度依据《中华人民共和国审计法》《审计署关于内部审计工作的规定》《中国内部审计准则》等法律法规及公司章程制定，适用于公司本部、控股子公司、参股公司、分公司及驻外办事处。

公司设立独立的内部审计部，在董事会及审计委员会领导下开展工作，保持独立性，不受其他部门干预。内部审计部配备不少于三名专职人员，负责人需具备审计或会计专业背景。审计范围涵盖财务收支、经营活动、内部控制、风险管理及信息披露等。

内部审计部主要职责包括：检查和评估内部控制制度的有效性；审计财务报告及相关经济资料的合法性、真实性；协助建立反舞弊机制；定期向董事会或审计委员会报告审计计划执行情况；每半年检查募集资金使用、对外投资、关联交易、对外担保等高风险事项；配合外部审计机构工作。

审计重点包括对外投资、资产买卖、对外担保、关联交易、募集资金使用及信息披露事务。审计权限包括要求报送资料、检查账簿财产、列席会议、制止违规行为、提出处理建议、直接向董事会报告重大事项等。

审计程序包括制定年度计划、发出审计通知、实施审计、编制工作底稿、撰写审计报告、征求意见、形成审计决定、归档及后续跟踪。审计结果作为考核、任免、奖惩及决策参考依据，发现问题应及时整改，重大违法线索依法移送司法机关。本制度由董事会解释和修改，经董事会决议通过施行。