（原标题：内部审计制度）
广东恒申美达新材料股份公司制定内部审计制度，旨在规范内部审计工作，强化内部控制，提升经营效率，维护投资者权益。审计部门在董事会审计委员会领导下开展工作，对董事会负责，接受审计委员会监督与指导。审计范围涵盖公司、异地工厂、控股子公司及重要参股子公司。内部审计职责包括风险管理与评估、内部控制评价、合规性审计、运营效率审计、财务审计、报告与沟通、咨询与培训。审计部门具有查阅文件、审查流程、调查问题、直接报告、提出建议和跟踪整改的权限。制度明确审计工作程序，包括计划、准备、实施、报告、跟踪及归档。审计人员须遵守职业道德，保持独立性，禁止泄露审计信息。对违反制度的行为，公司将依规处理。本制度由董事会负责解释，自审议通过之日起施行。
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