（原标题：陕西中天火箭技术股份有限公司内部控制评价办法）
陕西中天火箭技术股份有限公司制定《内部控制评价办法》，旨在规范内部控制评价工作，确保内部控制有效运行。该办法适用于公司本级及下属分公司、控股子公司，由董事会领导，审计委员会审查，内部审计部组织实施。内部控制评价包括年度评价和专项评价，涵盖内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督五要素。评价内容包括设计有效性和运行有效性，采用访谈、问卷、穿行测试、抽样等方法。缺陷分为设计缺陷与运行缺陷，按严重程度划分为重大、重要、一般缺陷，并明确财务与非财务报告缺陷的认定标准。评价报告需经董事会批准后披露，工作底稿保存不少于五年。本办法自董事会批准之日起施行，由内部审计部负责解释。
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