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天目药业: 杭州天目山药业股份有限公司内部控制缺陷认定标准（2025年8月修订）内容摘要

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2025-08-27 20:12:22

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（原标题：杭州天目山药业股份有限公司内部控制缺陷认定标准（2025年8月修订））

杭州天目山药业股份有限公司根据相关法规制定内部控制缺陷认定标准，适用于公司及各控股子公司。内部控制缺陷分为设计缺陷和运行缺陷，按严重程度分为重大、重要和一般缺陷，按表现形式分为财务报告缺陷和非财务报告缺陷。财务报告缺陷认定结合定量与定性标准，定量标准以资产总额、利润总额的潜在错报比例划分；定性标准包括董事舞弊、财务报告重大更正、外部审计发现重大错报等情形。非财务报告缺陷认定亦分定量与定性，定量标准以直接财产损失金额及潜在负面影响划分；定性标准包括严重违法、决策程序缺失、管理层流失、媒体负面新闻等。认定时考虑风险叠加效应及补偿性控制作用。标准依据最近一年经审计合并报表数据，由董事会负责制定、修订和解释，并经董事会审议通过后执行。

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