恒宝股份: 内部审计制度（2025年8月修订）内容摘要

（原标题：内部审计制度（2025年8月修订））

恒宝股份有限公司内部审计制度（2025年8月修订）旨在规范公司内部审计工作，完善内部控制，确保董事会和股东会等机构合法运作和科学决策。本制度适用于公司各内部机构、控股子公司及对本公司有重大影响的参股公司，涵盖内部控制的完整性、合理性及其实施的有效性，财务收支及有关经济活动的合法性、合规性、真实性和完整性等。

制度依据《公司法》、《证券法》、《审计法》等相关法律法规和《公司章程》制定。公司董事会应对内部控制制度的制定和有效执行负责，确保公司资产独立完整、权属清晰，建立健全独立的财务核算体系，加强对关联交易、提供担保、募集资金使用、重大投资、信息披露等活动的控制。

公司应设立内部审计部门，对内部控制制度的建立和实施、财务信息的真实性及完整性进行检查监督。审计部门对审计委员会负责，保持独立性，不得置于财务部门领导之下。审计委员会由三名董事组成，其中两名独立董事，至少一名为会计专业人士。

审计部门应至少每季度向董事会或审计委员会报告一次，内容包括内部审计计划执行情况及发现的问题。审计委员会应至少每半年对重大事项进行检查，出具检查报告并提交审计委员会。公司应在年度报告披露的同时，在符合条件媒体上披露内部控制评价报告和内部控制审计报告。审计档案应按规定归档管理，特别档案永久保存，一般档案至少保存10年。公司应建立审计部门的激励与约束机制，对违反制度的行为进行处罚。本制度自公司董事会审议通过之日起生效施行。