（原标题：内部审计制度（2025年8月））
苏州海陆重工股份有限公司内部审计制度旨在建立健全公司内部审计体系，加强审计监督，维护公司和股东权益。根据《公司法》《审计法》及公司章程制定。公司设立审计部，受董事会领导并在审计委员会指导下独立工作。审计部需配备具备专业知识的审计人员，负责人由董事会聘任。
审计部主要职责包括：审计内部控制制度、进行离任审计、审计工程项目预算和决算、开展专项审计调查、协助审计委员会、配合外部审计机构及完成董事会交办的其他事宜。审计部拥有要求报送资料、审核凭证、检查资金和财产、提出改进建议等权限。
内部审计工作程序包括拟订审计计划、下达审计通知书、审查会计凭证和文件、收集证明材料、编制审计工作底稿等。审计人员须确保证明材料客观、相关、充分且合法。审计完成后，审计部应在十个工作日内完成审计报告，并征求被审计单位意见。审计报告应涵盖审计依据、范围、内容、方式、时间、被审计单位情况、审计评价意见等。审计部需在一个月内进行后续审计，监督审计决定的执行情况。该制度经董事会批准后实施，由董事会负责解释和修改。
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