（原标题：天合光能股份有限公司内部审计制度）
天合光能股份有限公司内部审计制度旨在规范公司内部审计工作，提高审计质量，确保审计工作规范化、标准化。该制度适用于公司及各内部机构、控股子公司的内部审计工作。内部审计由审计监察部负责，该部门独立于财务部，直接对董事会负责并向审计委员会报告工作。审计监察部需定期向审计委员会汇报工作进展，包括内部审计计划执行情况及发现的问题。
审计监察部的主要职责包括检查和评估内部控制制度、审计财务信息、协助建立反舞弊机制、监督重大事项等。审计范围涵盖公司经营活动的所有业务环节，如销货与收款、采购及付款、资金管理等。审计监察部有权调阅文件、调查事项、列席会议，并对违规行为提出处理建议。
审计项目需按年度计划实施，审计报告应包括审计时间、内容、范围、方式及评价意见。审计结果用于公司内部评价、考核、任免、奖惩等决策。公司对违规行为进行责任追究，对优秀表现提出表彰和奖励。该制度自公司董事会审议通过之日起生效。
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