杭钢股份: 杭州钢铁股份有限公司内部审计制度内容摘要_股票频道

（原标题：杭州钢铁股份有限公司内部审计制度）

杭州钢铁股份有限公司内部审计制度旨在加强和规范公司内部审计工作，确保审计质量，明确审计责任。根据国家有关法律法规及公司章程制定。内部审计是一种独立客观的监督、评价和咨询活动，审查经营活动及内部控制的适当性、合法性和有效性，促进公司目标实现。审计处为公司内部审计职能部门，对董事会负责并向审计委员会报告工作，保持独立性，不得置于财务部门领导之下。审计处主要职责包括检查评估内部控制、审计财务资料、协助建立反舞弊机制、定期向审计委员会汇报、检查重大事件实施情况、进行内部控制评价等。审计处拥有参加决策会议、检查会计资料、调查取证等权限。被审计对象需配合审计工作，提供真实完整资料。内部审计工作程序包括制定年度计划、送达审计通知书、实施审计、出具审计报告、后续审计等。公司保障内部审计机构及其人员职权，对不配合审计或违规行为进行处罚。本制度适用于公司及全资、控股子公司，自董事会审议通过之日起实施。