（原标题：鸿远电子内部审计制度）
北京元六鸿远电子科技股份有限公司内部审计制度旨在加强内部审计监督，规避经营风险，提高运营效率。该制度定义内部审计为一种独立、客观的确认和咨询活动，通过系统、规范的方法审查和评价业务活动、内部控制和风险管理。公司内部设立审计部，负责内部审计工作，受审计委员会指导并保持独立性，不隶属于财务部门。审计部需关注内部审计的风险，确保审计的独立性和客观性。
审计部的主要职责包括检查和评估内部控制制度，审计会计资料及其他经济资料，协助建立反舞弊机制，定期向审计委员会报告工作进展，对内部控制缺陷进行后续审查，并与外部审计单位沟通协作。审计部拥有要求报送文件、检查经营活动、调查问题、制止违规行为、建议表扬和奖励、提出审计建议等权限。
公司应配备与规模相适应的审计人员，确保审计人员具备专业胜任能力，并保障审计工作所需经费。内部审计范围涵盖公司及其下属单位，审计方式包括直接审计和委托审计。审计工作程序分为准备、实施、报告、监督整改四个阶段。审计部需制定年度审计计划，建立内部激励约束制度，确保审计结果和档案资料的保密性。该制度自董事会审议批准后生效。
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