（原标题：内部审计制度（2025年8月））
深圳市联建光电股份有限公司内部审计制度旨在维护公司合法权益，强化经营管理，提高经济效益。制度适用于公司及控股子公司，内部审计工作由审计部负责，在董事会领导下行使职权并向其报告。审计部需依照国家法律法规及公司规章制度，对所属企业进行审计监督。
审计部主要职责包括：制定内部审计工作制度，编制年度审计计划，参与年度财务决算审计，监督财务收支、预算、决算、资产质量、经营绩效等经济活动，进行经济责任审计，监督基建工程和重要经济合同，检查评价内部控制系统的有效性，监督经营绩效及经济活动，办理董事会交办的其他审计事项。
工作程序涵盖审计准备、实施和终结三个阶段，包括立项、组成审计组、发送通知书、确定方案、听取介绍、收集资料、进行审计、编制底稿、编写报告、征求意见、审定报告、做出结论和处理决定、下达决定、复审、执行决定等环节。审计项目结束后，审计组需整理资料立卷归档。制度还规定了对违反财经法纪行为的责任追究，以及对内部审计人员的奖惩措施。
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