（原标题：内部审计制度（2025年8月））
深圳市联建光电股份有限公司内部审计制度旨在维护公司合法权益，强化经营管理，提高经济效益。该制度适用于公司及控股子公司，由审计部在董事会领导下行使审计职权并向董事会报告工作。审计部可要求报送相关文件资料，审核报表、凭证、账簿等，检查计算机系统及电子数据，参加相关会议，提出纠正处理意见等。内部审计人员需遵守职业道德规范，不得滥用职权或泄露秘密。
审计部主要职责包括制定内部审计工作制度，编制年度计划，参与财务决算审计，监督财务收支、预算、决算、资产质量、经营绩效等，进行经济责任审计，监督基建工程和重要经济活动，评估内部控制系统的有效性，监督经营绩效及经济活动，办理董事会交办事项。
工作程序涵盖审计准备、实施和终结三个阶段，包括立项、组成审计组、发送通知书、确定方案、进驻企业、取得资料、现场审计、编制底稿、编写报告、征求意见、审定报告、做出结论和处理决定、下达决定、复审和跟踪执行情况。审计项目结束后，审计组需整理资料立卷归档。制度还规定了对违反财经法纪行为的责任追究，对内部审计人员的保护和奖励机制。本制度由董事会审议通过后执行。
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