引力传媒: 引力传媒股份有限公司内部审计制度（2025年修订）内容摘要

（原标题：引力传媒股份有限公司内部审计制度（2025年修订））

引力传媒股份有限公司内部审计制度旨在规范公司内部审计工作，明确内部审计机构和人员的责任，保证审计质量，促进经营管理，提高经济效益。该制度依据《中华人民共和国审计法》、《中国内部审计准则》等法规制定。内部审计涵盖内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果等。审计部作为公司内部审计机构，在审计委员会指导下独立开展工作，负责对公司财务信息、内部控制制度等进行检查监督。审计人员需具备专业知识和技能，熟悉政策法规，拥有相关工作经验。审计部主要职责包括评估内控制度及流程的有效性，协助建立反舞弊机制，开展专项审计，定期汇报审计工作情况，配合外部审计机构等。审计部有权检查被审计单位的所有经营管理账目、资料，就审计事项相关问题进行问询，核查实物资产和有价证券等。审计工作程序包括签发内部审计通知书、成立审计小组、实施审计、提交审计报告、审计报告复议和整改情况的后续审查。审计部需定期向审计委员会汇报工作，发现重大缺陷或风险应及时报告。审计档案应在审计项目完成后十个工作日内整理归档。内部审计人员需恪守职业道德，保持诚信正直、客观公正，遵守保密原则。该制度自董事会审批通过之日起执行。