（原标题：内部审计制度）
浙江华友钴业股份有限公司内部审计制度旨在规范内部审计工作，防范和控制公司风险，促进业务健康发展。该制度适用于公司、控股子公司、项目部及具有重大影响的参股公司。内部审计遵循独立客观性原则，内部审计机构在董事会领导下开展工作并对董事会负责。公司设立审计委员会，成员全部由董事组成，其中独立董事占半数以上并担任召集人。内部审计部门对公司财务信息、内部控制制度等进行检查监督，对审计委员会负责。内部审计职责包括财务审计、内控审计、新建项目和技改项目审计、合同审计、离任审计、经济责任审计、经济效益审计、专项审计等。内部审计部门有权要求报送文件资料，参加重大决策会议，审核会计报表等。内部审计工作程序包括编制年度审计计划、确定审计对象、发出审计通知书、进场审计、提出整改意见、编制审计报告等。审计报告应客观、完整、清晰、及时，提出改进建议。被审计单位应配合审计工作，对处理决定有异议可向董事长申诉。公司建立内部审计激励与约束机制，对违规行为进行处罚。本制度由公司董事会制定并负责解释，自董事会决议通过之日起施行。
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