晓鸣股份: 董事会审计委员会工作细则（2025年8月修订）内容摘要_股票频道

（原标题：董事会审计委员会工作细则（2025年8月修订））

宁夏晓鸣农牧股份有限公司审计委员会工作细则旨在强化董事会决策功能，确保董事会对经理层的有效监督，完善公司治理结构。细则规定审计委员会由3名不在公司担任高级管理人员的董事组成，其中2名为独立董事，至少1名会计专业人士。委员会负责审核公司财务信息及其披露、监督及评估内外部审计工作和内部控制等，行使《公司法》规定的监事会职权。审计委员会设主任委员一名，由会计专业人士担任，任期与董事会一致，每届不超过三年。委员会负责指导和监督内部审计制度的建立和实施，审阅公司年度内部审计工作计划，检查重大事件实施情况，监督内部控制有效性。审计委员会每季度至少召开一次会议，会议由主任委员主持，成员需亲自出席并对审议事项发表明确意见。会议记录、决议等资料保存期限至少十年。本工作细则自董事会审议通过之日起生效施行。